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海安承兑 贴现 汇票.ppt

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海安承兑 贴现 汇票.ppt
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贴现 汇票,,,,贴现,贴现业务实际上也可以理解成金融业务中的远期外汇交割,具体定义是,受益人和银行之间按照约定期限的远期外汇汇率和利率在票据承兑日当天进行交割。 金额按照票据总金额以贴现率折算,进行拆分,当天汇票成对当天就会由银行代进口商垫付商贴现后的金额入公司帐户,而贴现率折算的扣费部分会在远期票据到期后由银行二次补帐。,,实际整个贴现的成本就是远期外汇的升/贴水率和利率以及手续费用成本。而企业,可以把远期外汇风险转嫁给银行,在国外银行承兑汇票的当天就得到我方本地银行的融资实现即期入账。,,贴现适合于对小额远期外汇的融资处理,因为贴现的本质是“银行代替进口商或者国外开证行在即期垫付款项”,这种业务更可以理解为“押汇/实际议付”,也就是说贴现一般而言是有追索权的, 万一对方银行出现信用问题,我方银行是有权利将已垫付的款项追索走的。所以企业在做贴现的时候一定要明确这一点,贴现不是买保险,它是短线融资只适合与小金额,不要到最后真的出麻烦了,搞得阴沟里翻船就不好了。,承兑,承兑即承诺兑付,是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。承兑行为是针对汇票而言的,并且只是远期汇票才可能承兑。本票,支票和即期汇票都不可能发生承兑。远期票据规定承兑的,在付款前,必须由持票人向付款人要求承兑,即付款人在票据前面批注承兑字样,后加签名承兑日期及一些注解等。承兑的两种形式:①普通承兑:承兑人对出票人的指示不加限制的同意确认。②限制承兑:指承兑时,用明白的措辞改变汇票的承兑后的效果。,真伪识别,清晰性 主要指票据平整洁净,字迹印章清晰可辨,达到“两无”,即:—无污损,指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。—无涂改,指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。,,完整性 主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全,达到“两无”,即:无残缺,指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项,指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。,,准确性 主要指票面各记载要素填写正确,签章符合《票据法》的规定,达到“两无”,,合法性 主要指票据能正常流转和受理,达到“两无”,
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