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深交所IPO持续督导培训之3-上市公司规范运作解读.pdf

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深交所IPO持续督导培训之3-上市公司规范运作解读.pdf
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上市公司规范运作指引解读中小板公司管理部2012年12月深圳S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e前言‡规范运作指引于2010年8月新修订。‡新修订的规范运作指引,整合了《诚信建设指引》;《投资者权益保护指引》;《控股股东、实际控制人行为指引》;《董事行为指引》;《公平信息披露指引》;《内部审计工作指引》;《募集资金管理细则》;《限售股份上市流通实施细则》;《实行临时报告实时披露制度的通知》等原有规则‡上述规则在《指引》发布生效后全部废止S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e《规范运作指引》结构‡第一章总则‡第二章公司治理‡第三章董事、监事和高级管理人员管理‡第四章股东、控股股东和实际控制人行为规范‡第五章信息披露‡第六章募集资金管理S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e《规范运作指引》结构‡第七章内部控制‡第八章投资者关系管理‡第九章社会责任‡第十章附则‡附件:控股股东、实际控制人声明及承诺书(法人及其他组织版本)‡附件:控股股东、实际控制人声明及承诺书(自然人版本)S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e《规范运作指引》主要创新‡明确公司不得为董监高、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助‡鼓励公司引入重大事项分类表决机制‡推行股东大会网络投票方式‡规范股东大会审议对同一事项的不同提案‡规范独立董事和非独立董事选举的累积投票‡规范律师出具法律意见书‡增加以现场方式召开董事会全体会议的要求S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e《规范运作指引》主要创新‡鼓励公司取消和收回存在违规行为的董监高的奖励性薪酬‡提高董事、监事和高级管理人员的任职要求‡规范董事、监事的辞职程序‡将证代及其配偶纳入敏感期证券买卖监控对象范围‡落实大股东占用即冻结机制,建立控股股东、实际控制人的声明与承诺制度‡明确股东行使配股权认购股份的限售期与原所持股份相同‡调整持股30%股东二级市场增持的披露要求S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e第二章公司治理S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一)股东大会‡单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以向公司董事会提出对独立董事的质疑或罢免提议(中小板的特别规定)‡公司股东可以向其他股东公开征集其合法享有的股东大会召集权、提案权、提名权、表决权等股东权利,但不得采取有偿或变相有偿方式进行征集‡公司股东大会应当设置会场,以现场会议形式召开,召开地点应当明确具体。本所鼓励公司提供网络投票等方式为股东参加股东大会提供便利。‡股东大会提供网络投票方式的,应当安排在本所交易日召开,且现场会议结束时间不得早于网络投票结束时间。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一)股东大会‡股东大会应采用网络投票审议的事项‡(1)证券发行(含公司债)(2)重大资产重组;(3)股权激励;(4)股份回购;(5)根据《股票上市规则》规定应当提交股东大会审议的关联交易(不含日常关联交易)和对外担保(不含对合并报表范围内的子公司的担保);(6)股东以其持有的公司股份偿还其所欠该公司的债务;(7)对公司有重大影响的附属企业到境外上市;(8)根据有关规定应当提交股东大会审议的自主会计政策变更、会计估计变更;(9)拟以超过募集资金净额10%的闲置募集资金补充流动资金;(10)对社会公众股东利益有重大影响的其他事项;(11)中国证监会、本所要求采取网络投票等方式的其他事项。‡主板特别规定:1、股权分置改革方案;2、占净资产50%以上且总额超5000万或公司章程规定应网络投票的证券投资。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一)股东大会‡累计投票:‡中小板:公司应当在章程中规定选举二名以上董事或监事时实行累积投票制度。‡主板:上市公司应当在董事、监事选举中积极推进累计投票制度,但如果控股股股东比例在30%以上的,应当累计投票‡鼓励公司选举董事、监事实行差额选举,鼓励公司在公司章程中规定单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选。‡股东大会以累积投票方式选举董事的,独立董事和非独立董事的表决应当分别进行。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一)股东大会‡公司召开股东大会,应当聘请律师对会议的召集、召开程序、出席会议人员的资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见书,并与股东大会决议一并公告。‡律师出具的法律意见不得使用“基本符合”、“未发现”等含糊措辞,并应当由两名执业律师和所在律师事务所负责人签名,加盖该律师事务所印章并签署日期。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 董事会‡上市公司可以在章程中规定,在董事会成员中由单一股东或者具有关联关系的股东提名的董事人数不超过半数。(中小板特别规定,防止一股独大)‡本所鼓励公司聘任独立董事的人数占董事会成员总数的半数以上。‡董事会应当设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会,制定专门委员会议事规则并予以披露。委员会成员由不少于三名董事组成,其中独立董事应当占半数以上并担任召集人。审计委员会的召集人应当为会计专业人士。‡公司可以根据公司章程或者股东大会决议,在董事会中设立其他专门委员会。公司章程中应当对专门委员会的组成、职责等作出规定。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 董事会‡董事会审议按本所《股票上市规则》规定应当提交股东大会审议的重大关联交易事项(日常关联交易除外),应当以现场方式召开全体会议,董事不得委托他人出席或以通讯方式参加表决。公司可以在公司章程或董事会议事规则中规定应当以现场方式召开董事会全体会议审议的其他重大事项。(中小板新增规定,以要求公司对重大事项通过现场会议进行,保障董事充分表达意见。)S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(三) 监事会‡监事会职责:向全体股东负责,对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益‡公司应当采取有效措施保障监事的知情权‡监事会成员应当确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员以及公司财务监督和检查的权利。‡监事会应当对定期报告提出书面审核意见S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e第三章董事、监事和高级管理人员管理S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一) 总体要求‡董事、监事和高级管理人员作为公司和全体股东的受托人,对公司和全体股东负有忠实义务和勤勉义务。‡董事、监事和高级管理人员不得利用其在公司的职权牟取个人利益,不得因其作为董事、监事和高级管理人员身份从第三方获取不当利益。‡董事、监事和高级管理人员应当保护公司资产的安全、完整,不得挪用公司资金和侵占公司财产。‡董事、监事和高级管理人员应当严格区分公务支出和个人支出,不得利用公司为其支付应当由其个人负担的费用。‡董事、监事和高级管理人员与公司订立合同或进行交易应当经过公司股东大会审议通过,并严格遵守公平性原则。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一) 总体要求‡董事、监事和高级管理人员不得利用职务便利为自己或者他人牟取属于上市公司的商业机会,不得自营或者为他人经营与公司相同或类似的业务。‡董事、监事和高级管理人员应当严格遵守公平信息披露原则,做好公司未公开重大信息的保密工作,不得以任何方式泄漏公司未公开重大信息,不得进行内幕交易、操纵市场或者其他欺诈活动。一旦出现泄漏,应当立即通知公司并督促其公告,公司不予披露的,应当立即向本所报告S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(一)总体要求‡董事、监事和高级管理人员在任职期间存在下列情形之一的,本所鼓励上市公司取消和收回上述人员相关奖励性薪酬(含奖金、股票期权和限制性股票等)或独立董事津贴,并予以披露(主板无此表述):9受到本所公开谴责的9严重失职或滥用职权的9经营决策失误导致公司遭受重大损失的9公司规定的其他情形公司应当就取消和收回董事、监事和高级管理人员奖励性薪酬或独立董事津贴建立相应的制度,并要求董事、监事和高级管理人员出具书面承诺。‡董事、监事和高级管理人员具有向董事会、监事会报告公司及控股股东、实际控制人重大事项的义务S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 任职与离职‡董事会秘书在董事会审议其受聘议案前,应当取得本所颁发(以前是“认可”)的董事会秘书资格证书;独立董事在被提名前,应当取得中国证监会认可的独立董事资格证书。(主板认可上交所董秘资格证、中小板不认可)‡候选人存在下列情形之一的,不得被提名担任公司董事、监事和高级管理人员:(1)《公司法》第147条规定的情形之一;(2)被中国证监会采取证券市场禁入措施,期限尚未届满;(3)被证券交易所公开认定不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员;(4)最近三年内受到证券交易所公开谴责;(5)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见。( 4、5条主板未提及。)S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 任职与离职‡公司董事会中兼任公司高级管理人员以及由职工代表担任的董事人数总计得超过公司董事总数的二分之一‡最近二年内曾担任过公司董事或者高级管理人员的监事人数不得超过公司监事总数的二分之一(主板无此要求)‡单一股东提名的监事不得超过公司监事总数的二分之一(主板无此要求)‡董事会秘书应当由公司董事、副总经理或财务负责人担任‡董事、监事和高级管理人员在离任后3年内,再次被提名为董事、监事和高级管理人员候选人的,应当及时将离任后买卖公司股票情况书面报告公司。公司应当提前五个交易日将聘任理由、上述人员离任后买卖公司股票等情况向本所提交书面报告。本所收到有关材料之日起五个交易日内未提出异议的,公司方可提交董事会或股东大会审议。(主板无此要求)S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 任职与离职‡董事、监事和高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。除下列情形外,辞职自辞职报告送达董事会或监事会时生效:9董事、监事辞职导致董事会、监事会成员低于法定最低人数9职工代表监事辞职导致职工代表监事人数少于监事会成员的三分之一9独立董事辞职导致独立董事人数少于董事会成员的三分之一或独立董事中没有会计专业人士。出现第一款情形的,公司应当在二个月内完成补选。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(二) 任职与离职‡董事、监事和高级管理人员在任职期间出现《公司法》第147条、被中国证监会采取证券市场禁入措施、被证券交易所公开认定不适合担任等情形之一的,应在该事实发生之日起一个月内离职。‡公司半数以上董事、监事和高级管理人员在任职期间出现依照本节规定应当离职情形的,经公司申请并经本所同意,相关董事、监事和高级管理人员离职期限可以适当延长,但延长时间最长不得超过三个月。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(三) 董事长特别行为规范‡董事长应当严格遵守董事会集体决策机制‡董事长不得从事超越其职权范围的行为‡出现下列情形之一的,董事长应当向全体股东发表个人公开致歉声明(主板无此要求):9董事长受到中国证监会行政处罚或本所公开谴责的9上市公司受到中国证监会行政处罚或本所公开谴责的S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(四) 股份及其变动管理‡董事、监事、高级管理人员和证券事务代表在买卖本公司股票及其衍生品种前,应当知悉《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《股票上市规则》、本指引和本所其他相关规定中关于内幕交易、操纵市场、短线交易等禁止行为的规定,不得进行违法违规交易‡董监高应在《声明及承诺书》中承诺:在申报离任六个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%‡董监高和证券事务代表及前述人员的配偶在买卖本公司股票及其衍生品种前,应当将其买卖计划以书面方式通知董事会秘书S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(五) 董监高新增股份和原所持股份的解锁‡上市已满一年公司的董监高证券账户内通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份,按75%自动锁定;新增有限售条件的股份,计入次年可转让股份的计算基数。‡上市未满一年公司的董监高证券账户内新增的本公司股份,按100%自动锁定。‡每年的第一个交易日,中国结算深圳分公司以公司董监高在上年最后一个交易日登记在其名下的在本所上市的本公司股份为基数,按25%计算其本年度可转让股份法定额度;同时,对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(五) 离任董监高的股份管理‡公司董监高离任并委托公司申报个人信息后,中国结算深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。‡自离任人员的离任信息申报之日起6个月后的第一个交易日,本所和中国结算深圳分公司以离任人员所有锁定股份为基数,按50%比例计算该人员在申报离任6个月后的12个月内可以通过证券交易所挂牌交易出售的额度,同时对该人员所持的在上述额度内的无限售条件的流通股进行解锁。‡自离任人员的离任信息申报之日起六个月后的十二个月期满,离任人员所持该公司无限售条件股份将全部解锁。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(六)董监高和持股5%以上股东短线交易的处理‡公司董监高、5%以上股份的股东违反《证券法》第47条的规定,公司董事会应当收回其所得收益,并及时披露下列内容:9相关人员违规买卖股票的情况;9公司采取的处理措施;9收益的计算方法和董事会收回收益的具体情况;9本所要求披露的其他事项。持有公司违反《证券法》第四十七条规定的,公司董事会应当参照上款规定履行义务。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(六)董监高和持股5%以上股东身份认定问题‡董监高和持股5%以上股东,指的是在交易的后端是该身份者,即应当认定为短线交易。‡案例:某公司2012年3月份新聘任董事,2012年2月,该人不是董监高,卖出了公司10万股股票,2012年6月,该公司董事会要求全体董事增持上市公司股票,该董事增持上市公司5万股股票。该行为构成了短线交易。违规交易数量为5万股。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(六)董监高和持股5%以上股东短线交易认定‡属于短线交易的“买入”和“卖出”行为9内部人通过协议转让、行政划转等方取得或者出让股票;或者主动参与司法拍卖竞拍取得股票。9认购公开增发、配股和非公开发行的股票。9融资融券中内部人通过融资买进股票和融券卖出股票。9可转换公司债券持有人、可交换公司债债券持有人行使换股权或者交换权。9内部人行使员工股票期权等权利取得股票。S h e n z h e n S t o c k E x c h a n g e(六)短线交易六个月的认定‡六个月的起算时点问题‡ 2007年4月,中国证监会发布实施的《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》对此问题作了规定。上述“买入后六个月内卖出”是指最后一笔买入时点起算六个月内卖出的;“卖出后六个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算六个月内又买入的。同时在第17条规定,持有上市公司股份5%以上的股东买卖股票的,参照本规则第12条执行。
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