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增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人).doc

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增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人).doc
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1增 值 税 纳 税 申 报 表 ( 适 用 于 增 值 税 一 般 纳 税 人 )根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表,纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报。税款所属时间: 自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分纳税人识别号 所属行业:纳税人名称 (公章) 法定代表 人姓名 注册地址 营业地址开户银行及帐号 企业登记注册类型 电话号码一般货物及劳务 即征即退货物及劳务项目 栏次本月数 本年累计 本月数 本年累计(一)按适用税率征税货物及劳务销售额 1其中:应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4(二)按简易征收办法征税货物销售额 5其中:纳税检查调整的销售额 6(三)免、抵、退办法出口货物销售额 7 —— ——(四)免税货物及劳务销售额 8 —— ——其中:免税货物销售额 9 —— ——销售额免税劳务销售额 10 —— ——销项税额 11进项税额 12上期留抵税额 13 —— ——进项税额转出 14免抵退货物应退税额 15 —— ——按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 —— ——应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 —— ——实际抵扣税额18 (如 1711,则为 17,否则为11)应纳税额 19=11-18期末留抵税额 20=17-18 —— ——税款计算简易征收办法计算的应纳税额 212按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 —— ——应纳税额减征额 23应纳税额合计 24=19+21-23期初未缴税额(多缴为负数) 25实收出口开具专用缴款书退税额 26 —— ——本期已缴税额 27=28+29+30+31(1)分次预缴税额 28 —— ——(2)出口开具专用缴款书预缴税额 29 —— —— ——(3)本期缴纳上期应纳税额 30(4)本期缴纳欠缴税额 31期末未缴税额(多缴为负数) 32=24+25+26-27其中:欠缴税额(≥0) 33=25+26-27 —— ——本期应补(退)税额 34=24-28-29 —— ——即征即退实际退税额 35 —— ——期初未缴查补税额 36 —— ——本期入库查补税额 37 —— ——税款缴纳期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 —— ——授权声明如果你已委托代理人申报,请填写以下资料:为代理一切税务事宜,现授权(地址) 为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。授权人签字:申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的,我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字:以下由税务机关填写:收到日期: 接收人 主管税务机关盖章: 填表说明:1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表。2、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写3具体的起止年、月、日。3、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。4、本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。5、本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项(小类)进行填写(国民经济行业分类与代码附后) 。6、本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。7、本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。8、本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。9、本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。10、本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。11、本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。12、本表“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。13、表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。14、表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。15、本表第 1 项“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示) 。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 7 栏的“小计”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。16、本表第 2 项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示) 。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物4及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 5 栏的“应税货物”中 17%税率“销售额”与 13%税率“销售额”的合计数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。17、本表第 3 项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 5 栏的“应税劳务”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。18、本表第 4 项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 6 栏的“小计”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。19、本表第 5 项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示) 。包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的 “本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 14 栏的“小计”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。20、本表第 6 项“其中:纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的 “本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 13 栏的“小计”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。21、本表第 7 项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示) 。 “本年累计”5栏数据,应为年度内各月数之和。22、本表第 8 项“免税货物及劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示) ,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第 18 栏的“小计”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。23、本表第 9 项“免税货物销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示) ,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第 18 栏的“免税货物”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。24、本表第 10 项“免税劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示) 。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第 18 栏的“免税劳务”中的“销售额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。25、本表第 11 项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 7 栏的“小计”中的“销项税额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。26、本表第 12 项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于《附表二》第 12 栏中的“税额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。27、本表第 13 项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。28、本表第 14 项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当6期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表二》第 13 栏中的“税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。29、本表第 15 项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。30、本表第 16 项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。31、本表第 17 项“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。32、本表第 18 项“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。33、本表第 19 项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。34、本表第 20 项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。35、本表第 21 项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。 “一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 12 栏的“小计”中的“应纳税额”数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。36、本表第 22 项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和,应等于《附表一》第 13 栏的“小计”中的“应纳税额”数。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。37、本表第 23 项“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征7的增值税应纳税额。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。38、本表第 24 项“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。39、本表第 25 项“期初未缴税额(多缴为负数) ”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数) ”。40、本表第 26 项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。41、本表第 27 项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。42、本表第 28 项“①分次预缴税额” 栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额。43、本表第 29 项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。44、本表第 30 项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。45、本表第 31 项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。46、本表第 32 项“期末未交税额(多缴为负数) ”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。 “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。47、本表第 33 项“其中:欠缴税额(≥0) ”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。48、本表第 34 项“本期应补(退)税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。49、本表第 35 项“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税8即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。50、本表第 36 项“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额” 。该数据与本表第 25 项“期初未缴税额(多缴为负数) ”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。 “本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。51、本表第 37 项“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款,包括:1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款;2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。 “本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。52、本表第 38 项“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第 32 项“期末未缴税额(多缴为负数) ”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致。 “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。9增 值 税 纳 税 申 报 表 附 列 资 料 一 (本 期 销 售 情 况 明 细 )税款所属时间: 年 月纳税人名称:( 公章) 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细应 税 货 物17% 税 率 13% 税 率 应 税 劳 务 小 计项 目 栏 次份 数 销 售 额 销项税 额 份 数 销 售 额 销项税 额 份 数 销 售 额 销项税 额 份 数 销 售 额 销项税 额防伪税控系统开具的增值税专用发票 1非 防 伪 税 控 系 统 开 具的 增 值 税 专 用 发 票 2开具普通发票 3未开具发票 4小 计 5=1+2+3+4纳税检查调整 6合 计 7=5+6二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细6% 征 收 率 4% 征 收 率 小 计项 目 栏 次 份数 销 售 额 应 纳 税 额 份 数 销 售 额应 纳 税 额 份 数 销 售 额应 纳 税 额10防伪税控系统开具的增值税专用发票 8非 防 伪 税 控 系 统 开 具的 增 值 税 专 用 发 票 9开具普通发票 10未开具发票 11小 计 12=8+9+10+11纳税检查调整 13合 计 14=12+13三、免征增值税货物及劳务销售额明细免 税 货 物 免 税 劳 务 小 计项 目 栏 次 份 数 销 售 额 税 额 份 数 销 售 额税 额 份 数销 售 额税 额防伪税控系统开具的增值税专用发票 15开具普通发票 16未开具发票 17合 计 18=15+16+1711填表说明:1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票” 、 “非防伪税控系统开具的增值税专用发票” 、 “开具普通发票” 、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额,但不包括免税货物及劳务的销售额,适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。5、本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。6、本表“三、免征增值税货物及劳务销售额明细” 部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏数据,填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额,包括国有粮食收储企业销售的免税粮食,政府储备食用植物油等。12增 值 税 纳 税 申 报 表 附 列 资 料 二 (本 期 进 项 税 额 明 细 )税款所属时间: 年 月纳税人名称:(公章) 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分申报抵扣的进项税额项目 栏次 份数 金额 税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 1其中:本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3(二)非防伪税控增值税专用发票及其它扣税凭证 4其中:海关完税凭证 5农产品收购凭证及普通发票 6废旧物资发票 7运输发票 86%征收率 94%征收率 10(三)期初已征税款 11 —— ——当期申报抵扣进项税额合计 12二、进项税额转出额项目 栏次税额本期进项税转出额 13其中:免税货物用 14非应税项目用 15非正常损失 16按简易征收办法征税货物用 17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额 19未经认证已抵扣的进项税额 2021三、待抵扣进项税额项目 栏次份数 金额 税额(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票22 —— —— ——期初已认证相符但未申报抵扣 23本期认证相符且本期未申报抵扣 24期末已认证相符但未申报抵扣 25其中:按照税法规定不允许抵扣 2613(二)非防伪税控增值税专用发票及其它扣税凭证27其中:海关完税凭证 28农产品收购凭证及普通发票 29废旧物资发票 30运输发票 316%征收率 324%征收率 3334四、其它项目 栏次份数 金额 税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额 36 —— ——期初已征税款余额 37 —— ——代扣代缴税额 38 —— ——注:第 1 栏=第 2 栏+ 第 3 栏=第 23 栏+第 35 栏—第 25 栏;第 2 栏=第 35 栏—第 24 栏;第3 栏=第 23 栏+第 24 栏—第 25 栏;第 4 栏赞等于第 5 栏至第 10 栏之和;第 12 栏=第 1 栏+第 4 栏+第 11 栏;第 13 栏等于第 14 栏至第 21 栏之和;第 27 栏等于第 28 栏至第 34 栏之和。填表说明:1 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月。2、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。3、本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章。4、本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况。5、第 1 栏“(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票” ,填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况,包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票,应等于第 2 栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。6、第 2 栏“本期认证相符且本期申报抵扣” ,填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第 35 栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第 24 栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。147、第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣” ,填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况,应与第 23 栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第 24 栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第 25 栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后数据相等。8、第 4 栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证” ,填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况,应等于第 5 栏至第 10 栏之和。9、第 11 栏“期初已征税款” ,填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐税额。10、第 12 栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第 1 栏、第 4 栏、第 11 栏之和。11、本表“二、进项税额转出额”部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的情况。12、第 13 栏“本期进项税转出额”应等于第 14 栏至第 21 栏之和。13、本表“三、待抵扣进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人已经取得,但按税法规定不符合抵扣条件,暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。14、第 23 栏“期初已认证相符但未申报抵扣” ,填写以前期认证相符,但按照税法规定,暂不予抵扣,结存至本期的防伪税控增值税专用发票,应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。15、第 24 栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣” ,填写本期认证相符,但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣,而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款;工业企业购进货物未入库;购进固定资产;外贸企业购进供出口的货物;因退货将抵扣联退还销货方等。16、第 25 栏“期末已认证相符但未申报抵扣” ,填写截至本期期末,按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用15发票情况。17、第 26 栏“其中:按照税法规定不允许抵扣” ,填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中,按照税法规定不允许抵扣,而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票;纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票;因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。18、本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标,应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。 “代扣代缴税额”项指标,填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定扣缴的增值税额。16成 品 油 购 销 存 情 况 明 细 表 ( 成 品 油 零 售 业 务 的 纳 税 人 填 报 )单位名称(印章): 税款所属期 年 月 日 单位:吨、元期初库存 本期入库 本期出库 期末库存应税部分 非应税部分数量 金额 数量 金额数量 金额数量 金额油品型号自购 代储 自购代储自购代储 自购 代储数量 金额 自用代储 自用 代储 自购 代储 自购 代储1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18— — — —— — — —— — — —合计 — — — — — — — — — — — — —注:本表逻辑关系式为:15=1+5-9-11;16=2+6-12;17=3+7-10-13。17填表说明:1、本表逻辑关系为:1+5-9-11=15;2+6-12=16;3+7-10-13=172、本表应按照不同的油品型号逐行填写;3、本表第 1 栏期初库存“自购数量” ,填写会计帐簿记载的期初库存成品油数量;4、本表第 2 栏期初库存“代储数量” ,填写代储油记录记载的期初库存代储成品油数量,代储是指外单位购买的,利用加油站的油库存放的成品油(下同) ;5、本表第 3 栏期初库存“自购金额” ,填写会计帐簿记载的期初库存成品油成本金额;6、本表第 5 栏 本期入库“自购数量” ,填写会计帐簿记载的本期入库成品油数量;7、本表第 6 栏 本期入库“代储数量” ,填写本期委托方提供的购油发票复印件上注明的数量;8、本表第 7 栏本期入库“自购金额” ,填写会计帐簿记载的本期入库成品油成本;9、本表第 9 栏本期出库应税部分“数量” ,填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的数量;11、本表第 10 栏本期出库应税部分“金额” ,填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的销售成本;12、本表第 11 栏本期出库非应税部分“自用”是指自有车辆自用油(下同) ,其“数量”为领用记录记载的本期领用成品油数量;13、本表第 12 栏本期出库非应税部分“代储数量” ,填写代储成品油记录记载的委托方领用数量;14、本表第 13 栏本期出库非应税部分“自用金额” ,为领用记录记载的本期领用成品油数量乘以自购成品油平均单价;15、本表第 15 栏期末库存“自购数量” ,填写会计帐簿记载的期末库存成品油数量;16、本表第 16 栏期末库存“代储数量” ,填写代储油记录记载的期末库存代储成品油数量;1817、本表第 17 栏期末库存“自购金额” ,填写会计帐簿记载的期末库存成品油成本金额。加 油 站 月 销 售 油 品 汇 总 表 ( 成 品 油 零 售 业 务 的 纳 税 人 填 报 )单位名称(印章): 属期: 年 月 日 单位:吨、元 出油数量 应 扣 除 油 量 应税销售数量 销 售 金 额(不含税及汽油附加费)油品型号本月数 累计数 本月数 本年累计数 通过加油机 不通过加油机 合计自用 倒库 代储 检测 自用 倒库 代储 检测 本月数本年累计数 本月数 本年累计数 本月数 本年累计数 本月数 本年累计数合计 填表人: 审核人:19增 值 税 运 输 发 票 抵 扣 清 单 ( 海 洋 、 铁 路 、 管 道 、 航 空 运 输 发 票 )纳税人名称纳税人识别号 金额单位:元至角分序号 发票种类 发票号 码 开票日 期 运输单位名称 运输单位纳税人识别号 运输单位主管地 方税务局名称 运输单位主管地 方税务局代码 运费金额允许计算抵扣的运费金额计算抵扣的进项税额一 铁路运输 —— —— —— —— —— ——二 航空运输 —— —— —— —— —— ——三 管道运输 —— —— —— —— —— ——四 海洋运输 —— —— —— —— —— ——1234五公路运输小计 —— —— —— —— —— ——1234六内河运输小计 —— —— —— —— —— ——20合计 —— —— —— —— —— ——说明:铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输栏填写汇总数,公路运输和内河运输按发票分别填写。2、进口口岸代码:按照《进口货物报关单》票面内容填写。机 动 车 销 售 统 一 发 票 清 单 ( 限 机 动 车 生 产 销 售 企 业 填 报 )机动车销售统一发票清单(旧)企业名称 : 纳税人识别号: 所属期限: 年 月 序号 发票代码 发票号码 生产企业名称 厂牌型号 车架号码或车辆识别代码 价费合计金额合计 ―― ―― ―― ――填表说明:1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为“机动车销售统一发票”机动车辆生产企业或经销企业名称和纳税人识别号。2、本表“所属期限”为申报当期,与申报表的所属期限一致。21升级后的机动车销售统一发票清单机动车销售统一发票清单(新)企业名称 : 纳税人识别号: 所属期限: 年 月 填报日期:序号 发票代码 发票号码 开票日期 购方识别号 购方名称 开票金额合计 ―― ―― ―― ―― ――填表说明:1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为“机动车销售统一发票”机动车辆生产企业或经销企业名称和纳税人识别号。2、本表“所属期限”为申报当期,与申报表的所属期限一致。22机 动 车 销 售 统 一 发 票 领 用 存 月 报 表 ( 限 机 动 车 生 产 销 售 企 业 填 报 )纳税人名称: 纳税人识别号: 所属时间: 年 月项目 期初库存 本期领购 本期开具 本期交回未开具数量 本期作废或遗失 期末库存 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 机动车销售统一发票 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 注:升级后的机动车开票系统没有该表单。填表说明:1、本表为开具机动车销售统一发票的纳税人填写;2、本表“本期交回未开具数量”为税务机关本期收缴或缴销的发票;3、本表“本期作废或遗失”为本期作废和遗失的发票;4、本表“起止号码”为发票号码的起止号码。23车 辆 识 别 代 码 清 单 ( 限 机 动 车 生 产 企 业 填 列 )企业名称: 纳税人识别号 所属期限: 年 月序号 厂牌型号 车架号码或机动车辆识别代码 填表说明:1、本表“企业名称”和“纳税人识别号”为机动车辆生产企业名称和纳税人识别号。2、本表“所属期限”为申报当期,与申报表的所属期限一致。3、本表“序号”按自然码排序。4、本表“厂牌型号”、“车架号码或车辆识别代码”为车辆合格证上注明的“厂牌型号”、“车架号码或车辆识别代码”。车辆识别代码应填写完整的 17 位代码。5、本表由机动车辆生产企业以标准 EXCEL 文件电子信息形式提供,一车一码。24二 手 机 动 车 销 售 发 票 使 用 明 细 报 表(限二手机动车销售企业填报)所属日期: 年 月纳税人识别号: 纳税人名称 : 填表日期:序号 发票代码版别 发票号码 购货单位名称 购货单位纳税登记号 货物或应税 劳务名称 销售额 备注合计 —— —— —— —— —— ——25二 手 机 动 车 销 售 发 票 领 用 存 月 报 表(限二手机动车销售企业填报)所属时期: 年 月纳税人名称: 纳税人识别号: 期初库存 本期领购 本期开具 本期作废或遗失 本期交回未开发票 期末库存 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 序号发票代码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 份数 起止号码 合计 —— —— —— —— —— ——
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