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财务做账基本流程.doc

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财务做账基本流程.doc
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1、 建账1.新建账套2.设置账套系统参数3.引入会计科目4.录入初始化数据l 账务处理模块(依据科目余额表各个科目的余额录入)资产类 库存现金 银行存款 存货(原材料、半成品、库存商品等) 应收账款 可设置明细科目,也可以设置核算项目 预付账款 可设置明细科目,也可以设置核算项目 其他应收款 可设置明细科目,也可以设置核算项目 固定资产累计折旧无形资产长期待摊费用 可设置明细负债类 短期借款应付账款 可设置明细科目,也可以设置核算项目预收账款 可设置明细科目,也可以设置核算项目其他应付款 可设置明细科目,也可以设置核算项目应付职工薪酬应交税费 权益类实收资本本年利润未分配利润l 固定资产模块 录入固定资产清单(名称、数量、原价、已折旧额等)l 仓库管理模块 录入核算项目(物料、客户、供应商、仓库、部门、职员等信息) 录入存货的数量及金额l 出纳模块 录入库存现金和银行存款余额5.结束初始化工作、正式进入做账阶段二、做账1.费用票据的录入2.采购类票据的录入3.销售类票据的录入4.计提税费5.计提工资6.发放工资7.摊销长期待摊费用8.结转销售成本9.结转收入和费用 软件可以不做这一步,由三3代替三、结账1.审核原始凭证2.过账3.结转损益4.审核结转损益的凭证5.过账6.对账(与出纳系统、仓库系统、固定资产系统对账)7.对账一致后结账四、出报表1.资产负债表2.利润表3.现金流量表4.科目汇总表5.领导需要的其他报表五、报税(每月15日之前,遇法定节假日顺延) 1.国税(一般纳税人/小规模) 增值税(按月/按季) 企业所得税(按季/按季) 企业所得税汇算清缴(按年每年5月底之前) 财务报表(按季/按季)2. 地税(一般纳税人/小规模) 增值税附加(按月/按季)依据应缴纳增值税金额为基数 城建税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 印花税(按次/按次)1.依据销售收入不含税金额的3%%缴纳2.依据新增注册资本金额的5%%缴纳 工会经费(按月/按月)依据应发工资金额的千分之八缴纳 个人所得税(按月/按月) 企业代扣代缴 财务报表(按季/按季)
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