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各项财务指标的计算公式.docx

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各项财务指标的计算公式.docx
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.各项财务指标的计算公式1. 资产负债率 =期末负债总额 /期末资产总额 100%.2. 股东权益比率 =期末负债总额 /(期末少数股东权益 +股东权益 ) 100%3. 长期负债比率 =期末长期负债 /期末负债总额 100%4. 资本化比率 = 期末长期负债总额 /(期末长期负债 +期末少数股东权益 +期末股东权益 ) 100%5. 流动比率 =期末流动资产总额 /期末流动负债总额 100%6. 速动比率 = (期末流动资产总额-存货净额)/期末流动负债总额 100%7. 现金比率= [期末货币资金 +短期投资 ]/ 期末流动负债总额 100%8. 利息保障倍数 =)EBIT / 报告期利息支出 100%9. 有形净值债务率 =期末负债总额 /(期末股东权益 +期末少数股东权益 -期末无形资产净值 -长期待摊费用 ) 100%10. 营运资金与长期负债比率 =(期末流动资产总额-期末流动负债总额 )/ 期末长期负债总额 100%11. 担保比率=期末未清担保余额/( 期末股东权益+ 期末少数股东权益 ) 100%12. 应收账款周转率 =报告期主营业务收入 /[( 期初应收账款余额 +期末应收账款余额 )/2]13. 存货周转率= 报告期主营业务成本 /[( 期初存货余额 +期末存货余额 )/2]14. 应付款项周转率= 报告期主营业务成本 /[( 期初应付款项余额 +期末应付款项余额 )/2] (应付款项包括应付票据和应付帐款)15. 资金周转周期= 应收帐款周转天数+存货周转天数-应付款项周转天..数16. 固定资产周转速度 =报告期主营业务收入 /[( 期初固定资产净额 +期末固定资产净额 )/2]17. 总资产周转速度 =报告期主营业务收入/[( 期初资产总额 +期末资产总额 )/2]18. 毛利率=( 报告期主营业务收入 -报告期主营业务成本) /报告期主营业务收入 100%19. 营业利润率 =报告期营业利润 /报告期主营业务收入 100%20. 净资产收益率=报告期税后利润 /[( 期初股东权益 + 期末股东权益 )/2] 100%21. 总资产利润率= ( 报告期利润总额+报告期列入财务费用的利息支出 )/[( 期初资产总额 +期末资产总额 )/2] 100%22. 主营收入现金率 =报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入 100%23. 经营性现金净流入与流动负债比率 =报告期经营性现金流量净额 /[( 期初流动负债 +期末流动负债 )/2] 100%24. 经营性现金净流入与负债总额比率 =报告期经营性现金流量净额 /[( 期初负债总额 +期末负债总额 )/2] 100%注: (1)上述指标计算以合并报表数据为准(2)EBIT= 利润总额 -以前年度损益调整 +列入财务费用的利息支出-营业外收入 +营业外支出 -补贴收入(此处未考虑资本化利息支出)(3)报告期利息支出=列入财务费用的利息支出..(4)非筹资性现金流量净额=经营性现金流量净额+投资性现金流量净额 ..
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