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国开基础会计形考任务三答案.docx

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1、形考任务三一、实验目的 :通过实验掌握各类账簿的登记方法及错账更正的方法。二、实验要求 (请将填制完的会计账簿拍照后以图片的形式上传)(一)华南食品公司 20** 年 5 月份发生下列经济业务,试据以登记银行存款日记账并结出本月发生额和余额(期初借方余额为 41 200 元):1.4 日从银行存款户提取现金2 000 元,以备日常开支。(银付l 号,此为记账凭证编号,下同。现 510,此为支票号码,下同。)2.4 日开出转账支票支付大明食品厂17 920元货款 (银付 。

2、2 号,转 421)。3.4 日向鸿运公司销售糖果一批,价值100 510 元,货款尚未收到。以银行存款支付代垫运杂费592元 (银付 3 号,转 422)。4.8日收到鸿运公司 5 月 4 日所欠货款和运杂费,款项已存入银行(银收 l 号)。5.8日开出现金支票,提取现金35 600元,准备发放工资 (银付 4 号,现 511)。6.19日收到联营单位丽华公司投资500 000元,款项已存入银行(银收 2 号)。7.28日以银行存款支付广告费6 400元 (银付 5 号,转 423)。8。

3、.28日以银行存款支付短期借款利息350 元 (银付 6 号)。9.28日以银行存款支付水电费1 960元 (银付 7 号)。10. 30 日向大明食品厂购货一批,价款201 600 元,已开出转账支票付讫货款 (银付 8 号,转 424)。(二)前进五金商店20 年 9 月份发生下列经济业务,试据以登记库存现金日记账(期初借方余额为 680 元):1.3 日开出现金支票,从银行提取5 000 元备用 (银付 1 号)。2.3 日采购员王利预借差旅费1 000 元,以现金支付 (。

4、现付 1 号)。3.5 日开出现金支票,从银行提取现金50 000元,准备发放工资 (银付 2 号 )。4.6 日以现金 50 000元发放工资 (现付 2 号 )。5.10 日采购员李虹报销差旅费,交回现金280 元 (现收 l 号)。(三)宏源百货商场 20 年 8 月份有关总分类账和明细分类账的月初余额如下:1.总分类账:库存商品31 610 元;应付账款 36 000元。2.明细分类账:(1)库存商品商品名称计量单位数量单价金额甲。

5、千克12008.8510 620乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000合计31 610(2)应付账款单位名称金额星光公司19 000明华公司17 000合计360003.9 月份发生下列经济业务:① 3 日用银行存款购入商品一批,已验收入库。

6、, 货款共计 75 875 元。其中: 甲商品 500 千克,单价 8.85元;乙商品 1 000 千克,单价10. 65 元;丙商品 4 000 件,单价15.20 元 (银付 1 号)。② 8 日用银行存款偿还前欠星光公司货款19 000元 (银付 9 号 )。③ 15 日由明华公司购入丁商品1 500 件,单价 35.00 元,货款尚未支付 (转字 5 号 )。④ 15 日结转销售下列商品的成本:甲商品800 千克,乙商品 400 千克,丙商品 3 600 件,丁商品 1 500件 (转字 6 号 )。⑤。

7、 20日用银行存款支付前欠明华公司货款52 500 元(银付 30 号)。⑥ 25日购入商品一批,共计14 175元,货款尚未支付。其中:向星光公司购入甲商品1 000 千克,单价 8.85 元;向明华公司购入乙商品500千克,单价 10.65 元 (转字 10号 )。⑦ 26 日用银行存款偿还前欠明华公司货款8 000 元 (银付37 号 )。要求:1.开设“库存商品”、“应付账款”总账和明细账,并登记期初余额。“库存商品”明。

8、细分类账采用数量金额式,“应付账款”明细分类账采用三栏式。2.根据上述经济业务编制会计分录,并平行登记有关总分类账和明细分类账。3.结算“库存商品”、“应付账款”总分类账和明细分类账本月发生额和月末余额。三、实验材料(教学班自备)现金日记账账页(三栏式)、银行存款日记账账页(三栏式)、总分类账账页(三栏式)、明细分类账账页(三栏式和数量金额式)。(一)会计分录如下:1. 借:库存现金20006.借:银行存款500000贷:银行存款2000贷:实收资本5000002. 借:应付账款17920。

9、7.借:销售费用6400贷:银行存款17920贷:银行存款64003. 借:应收账款 -鸿运公司1011028. 借:财务费用350贷:主营业务收入100510贷:银行存款350银行存款5929. 借:管理费用19604. 借:银行存款101102贷:银行存款1960贷:应收账款 -鸿运公司10110210. 借:原材料2016005. 借:库存现金35600贷:银行存款201600贷:银行存款35600(二 。

10、)会计分录如下:1. 借:库存现金50004. 借:应付职工薪酬 -工资50000贷:银行存款5000贷:库存现金500002. 借:其他应收款 - 王利10005. 借:库存现金280贷:库存现金1000贷:其他应收款 -李虹2803. 借:库存现金50000贷:银行存款50000(三 ) 会计分录如下:1. 借:库存商品—甲商品44255.借:应付账款 — 明华公司52500—乙商品10650贷。

11、:银行存款52500—丙商品608006.借:库存商品—甲商品8850贷:银行存款75875—乙商品5325贷:应付账款 — 星光公司88502. 借:应付账款 —星光公司19000-明华公司5325贷:银行存款190007.借:应付账款 — 明华公司80003. 借:库存商品—丁商品52500贷:银行存款8000贷:应付账款 —明华公司525004. 借:主营业务成本118560贷:库存商品—甲商品7080—乙商品4260—丙商品54720—丁商品52500。

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