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类型全面绩效管理——BSC战略地图观点.PDF

  • 上传人:德鲁克管理课堂
  • 文档编号:13327178
  • 上传时间:2022-08-05
  • 格式:PDF
  • 页数:108
  • 大小:2.68MB
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    全面绩效管理——BSC战略地图观点.PDF
    资源描述:

    1、1平衡计分卡中国论坛 www.e- 1平衡计分卡中国论坛 www.e-全面绩效管理全面绩效管理主讲人:刘俊勇博士联系电话:62532948 13911909589电子邮件:BSC战略地图观点战略地图观点平衡计分卡中国论坛 www.e- 2刘俊勇简介刘俊勇简介刘俊勇,男,1970年生于河南省新乡市,汉族,2002年于中国人民大学获管理学硕士学位,2005年于中国人民大学获管理学博士学位。现任教于中央财经大学。注册会计师、注册资产评估师。研究方向为战略执行、财务管理、管理会计。近期研究重点:战略地图、平衡计分卡和战略中心型组织;全面预算管理、业绩评价和激励机制;作业成本法和成本管理;企业集团财务管

    2、理。参加国家自然科学基金项目企业业绩评价与激励研究等多项课题研究。译著平衡计分卡、战略地图、编著企业业绩评价、全面预算管理战略的观点、管理会计等著作10余部,先后在管理世界、外国经济与管理、国际财务与会计等杂志发表论文30余篇。应邀为多家企业讲授平衡计分卡、战略地图、作业成本法、全面预算管理、财务管理、管理会计等专题,主持多项企业管理咨询项目。应邀在北京大学、清华大学、中山大学、北京国家会计学院、厦门国家会计学院多次讲授平衡计分卡战略地图。平衡计分卡中国论坛发起者。 招生专业及其颁发证书 认 证 项 目 颁 发 双 证 ( 全 国 通 用 国 际 互 认) 收费标准 职业经理MBA高等教育双证

    3、班 高级职业经理CEO资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 人力资源总监MBA高等教育双证班 高级人力资源总监资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 酒店经理MBA高等教育双证班 高级酒店职业经理资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 营销经理MBA高等教育双证班 高级营销经理资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 职业培训师MBA高等教育双证班 高级企业培训师TTT资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 财务总监MBA高等教育双证班 高级财务总监CFO资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 市场

    4、总监MBA高等教育双证班 高级市场总监CMO资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280 元 企业管理师MBA高等教育双证班 高级企业管理师资格证书2年制MBA高等教育研修结业证书 1280元 品质经理(品质管理师)EMBA双证班 高级品质管理师职业经理资格证书2年制MBA高等教育结业证书 1280元 生产经理(生产管理师)EMBA双证班 高级生产管理师职业经理资格证书2年制MBA高等教育结业证书 1280元 学习期限 : 3个月 ( 学制2年 允许工作经验丰富的学员提前毕业) 收费标准 :全部学费 仅1280元 (含学习、认证、辅导、注册全部费用) 函授学习为你节省了大量的宝贵的学习时

    5、间以及昂贵的 MBA 导师的面授费用, 是职业经理人首选的学习方式。 证书说明: 毕业颁发双证书与面授学员完全一致,证书没有函授字样,全国通用、国际互认、证书电子注册查询,随证书附带全套学员学籍档案、成绩单和权威人才推荐函。 教材说明: 为学员同步配发的实战MBA书本教材、电子教程、香港国际MBA导师精彩授课语音视频教程3大部分。教材都是完全实战版的经典教程(职业经理人九大必修版块、八大MBA 经典教材)只要按教材认真学习,完全可以帮您走出现有企业管理的困境,实现管理知识突破性提升。 学习辅导: 实战专家、知名教授为每一位学员随时提供1 对1 顾问式邮件教学和答疑,顾问式教学更会使你胸有成竹的

    6、走向成功职业经理人的工作岗位。 证书样本 (全国招生 函授学习 权威双证 请速充电) (高级职业经理资格证书样本) (两年制研究生课程高等教育结业证书样本) 主办单位 中国经济管理大学是经中华人民共和国香港特别行政区批准注册成立。目前中国经济管理大学课程涉及国际学位教育、高等函授教育等,所颁发的各类证书国际通用。学院教学方式灵活多样,注重人才的实际技能的培养,向学员传授先进的管理思想和实际工作技能,学院会永远遵循“科技兴国、严谨办学”的原则不断的向社会提供优秀的管理人才。 承办单位 美华MBA教育中心是国内最早举办MBA 实战教育的专业化办学单位之一。美华人侧重于把复杂的知识简单化,深奥的理论

    7、通俗化,迄今为止,已为社会培养“能力型”管理人才近万余人,并为多家企业提供了整合策划和企业内训。办学多年来,美华人独特的教学方法,先进的教学理念赢得了社会各界的高度赞誉和认可。 【指导教师】 实战派MBA导师徐传有教授等专家顾问全程教学辅导。 【学费缴纳方式】 方式一:邮局邮寄 邮寄地址:哈尔滨市道外区南马路 120 号职工大学 109 室 邮政编码:150020 方式二:学校帐号 开户银行:哈尔滨市商业银行龙江支行 学校帐号:184080 723702015 企业户名:哈尔滨市道外区美华管理人才进修中心 方式三:太平洋卡 户名:王海涛 帐号:405512 20360141505 身份证号:2

    8、 30105197511102319 方式四:邮局卡 户名:王海涛 帐号: 602610301201201234 身份证号:230105197511102319 可以选择任意一种方式缴纳学费,建议使用第四种方式(邮局卡缴费,比较方便快捷)收到学费的当天,学校就会用邮政特快的方式为你邮寄教材和考试问卷。 【考试说明】 1 卷面考核:毕业试卷是一套完整的情景模拟试卷(与工作相关联的基础问卷) 2 论文考核:毕业需要提交 2000 字的论文(学员不需要参加毕业论文答辩但论文中必修体现出 5 点独特的企业管理心得) 3 综合心理测评等问卷。 【报名须知】 1 报名时请直接邮寄4张2寸免冠近照(要求蓝色

    9、背景); 2 学员需提交身份证复印件与个人详细简历一份. 学校网址: 报名地址:哈尔滨市道外区南马路120 号职工大学109 室美华教育 邮政编码:150020 咨询电话:045188723232 咨询教师:王海涛 职业经理 MBA 必修实战教程 千本好书免费下载网址 2平衡计分卡中国论坛 www.e- 3提纲提纲一、绩效管理的基本概念二、绩效管理的参与部门三、平衡计分卡化战略为行动四、战略地图描述企业如何创造价值五、企业绩效评价六、董事会绩效评价七、职能部门绩效评价八、预算考核平衡计分卡中国论坛 www.e- 4什么是绩效什么是绩效绩效是反映人们从事某一活动所产生的成绩和成果绩效分为组织的绩

    10、效和个体的绩效。组织的绩效:可由企业控制的,由全体员工共同创造的,能够持续提高企业价值的全部物质和非物质的成果。个体的绩效:组织绩效中属于个体的部分。结果导向为了结果而关注过程/流程物质与非物质、量化与非量化、短期与长期关注整体绩效关注个人整体绩效是不是等于个人绩效的叠加?3平衡计分卡中国论坛 www.e- 5什么是绩效管理什么是绩效管理绩效管理是对企业各个层次的绩效进行综合管理绩效管理的主旨是系统思考和持续改进绩效管理是指通过设定组织目标,运用一系列的管理手段对组织运行效率和结果进行控制与掌握的过程,包括长期绩效管理和短期绩效管理。长期绩效管理主要通过战略规划系统来完成,短期绩效管理主要通过

    11、经营计划与经营检讨、工作总结来完成。核心是管理与持续改善所有的基本管理思想都有用平衡计分卡中国论坛 www.e- 6绩效管理的水平与公司业绩息息相关绩效管理的水平与公司业绩息息相关具备绩效管理系统的公司在利润率、现金流、股票业绩、股票价值以及实际生产率方面明显优于那些缺乏绩效管理系统的公司。对美国所有上市公司进行的调查问题:绩效管理是否会对企业的经营结果产生真正的影响?4.7%6.6%投资回报现金流动率$126,100$169,900员工人均销售额1.1%2.2%实际销售总长率4.55%8.0%资产回报率4.4%10.2%股权收益率0.0%7.9%总体股东投资回报率缺乏绩效管理具备绩效管理指标

    12、4平衡计分卡中国论坛 www.e- 7绩效管理的相关理念绩效管理的相关理念绩效管理的相关理念在员工发展、内部流程、客户服务及财务效益等方面全面整合注重对过去的总结和对未来发展的规划与企业战略和业务紧密结合不同岗位的绩效管理更有针对性与设定的绩效目标相比,而不是进行岗位间的横向比较开放沟通、过程管理和持续改进平衡计分卡中国论坛 www.e- 8绩效管理是一个持续沟通的过程对于主管来说:通过沟通帮助下属提升能力有助于主管全面了解被考核员工的工 作情况,掌握工作进展信息, 并有针对性地提供相应的辅导及资源及时有效的沟通有助于主管客观公正 地评价下属的工作绩效有助于提高考核工作的有效性,提高 员工对绩

    13、效考核及相关激励机制的满意度对于员工来说:通过沟通有助于发现自己上一阶段工 作中的不足,确立下一阶段绩效改进点以有效沟通为基础进行绩效考评是双 方共同解决问题的一个机会, 是员工参与工作管理的一种形式通过及时有效的沟通让员工对自己的 工作绩效得到及时、客观和准 确的反馈,是下一步绩效改进的工作起点5平衡计分卡中国论坛 www.e- 9绩效管理体系与企业管理的各个方面绩效管理体系与企业管理的各个方面都有密切关系都有密切关系理念先进组织支持制度匹配战略一致体系完善系统执行员工对绩效管理的认识绩效管理体系绩效管理体系职能、职责是否清晰培训制度薪酬制度职业规划绩效考核信息系统建设人才战略企业发展目标员

    14、工满意度管理风格与文化绩效管理程序高层对绩效管理的认识绩效管理流程绩效管理组织绩效管理方法绩效计划绩效反馈平衡计分卡中国论坛 www.e- 10案例:联想集团的指标分解与落实案例:联想集团的指标分解与落实事业本部投资资本回报率各事业部息税前利润各事业部平均占用营运资本笔记本事业部息税前利润其它事业部息税前利润笔记本事业部流动资金其它事业部流动资金事业本部固定资产平均应付账款平均存货平均应收账款费用毛利率销售收入销量价格市场费用销售管理费用仓储运输费其它扩大品牌知名度发展行业客户维护渠道关系和数量厂商销售政策引导,优化产品组合厂商关系产品品牌知名度行业客户数量,行业客户收入增长渠道数量,渠道收入

    15、增长产品目标销量完成率回佣后毛利市场大客户渠道产品产品高效策划市场费用的使用市场费用占销售收入比例市场高效使用销售管理费用销售管理费用占收入比例渠道优化物流调度减少转储次数单台产的平均直接营运费转储次数运作运作加快应收账款周转及时报告应收账款信息应收账款周转率营运信息准确及时性渠道 /大客户运作加快存货周转,优化物流调度准确预测产品销售情况及时销售库存产品存货周转率存货周转率存货周转率运作产品渠道主要业绩驱动举措 对应 KPI 适用岗位XX+关键业绩驱动因素+6平衡计分卡中国论坛 www.e- 11绩效管理的目标绩效管理的目标2 短期目标长期目标对企业经营实施战略牵引建立企业和员工利益共同体,

    16、吸引和留住关键人才,支持员工成长形成良好的内部激励与约束机制支持企业创新,赢取顾客分解战略目标,保证企业目标实现分解与传递责任,实现全员经营满足员工被承认的需求为价值分配提供依据1平衡计分卡中国论坛 www.e- 12通过以通过以KPI体系为核心的绩效管理,实体系为核心的绩效管理,实现公司战略、战略成功的关键因素和现公司战略、战略成功的关键因素和员工工作行为的有效衔接员工工作行为的有效衔接 当企业的使命与战略方向明确后,企业必须通过战略规划,明确企业中长期战略目标,明确实现战略目标的成功关键因素( CSF),包括所需的资源及如何获得所需资源,同时,还必须明确通过什么关键绩效指标( KPI)来反

    17、映和评价企业战略的达成情况。 通过平衡计分卡思想的 KPI指标体系,可实现战略规划、战略成功的关键因素及员工行为规范的有效对接,并在此基础上开展基于战略的绩效管理循环过程。7平衡计分卡中国论坛 www.e- 13完整的绩效管理体系内容包括绩效管完整的绩效管理体系内容包括绩效管理理念与原则、关键绩效指标(理理念与原则、关键绩效指标(KPI)体系及绩效管理实施流程等内容体系及绩效管理实施流程等内容绩效管理流程KPI指标体系和公司战略目标必须紧密关联注意 KPI的综合平衡性考核内容必须在考核对象可控范围内和行业的最佳业务实践的接轨流程环节清晰的责任方自上而下的流程细分明确的时间要求绩效管理理念绩效管

    18、理体系的基本概念、组成部分运作遵循的思想平衡计分卡中国论坛 www.e- 14绩效管理实施包括绩效计划(绩效管理实施包括绩效计划(KPI体系体系建立)、跟踪辅导、绩效考核、结果建立)、跟踪辅导、绩效考核、结果运用反馈改进等环节运用反馈改进等环节绩效计划( KPI体系建立)绩效考核跟踪辅导反馈改进 战略目标结果运用8平衡计分卡中国论坛 www.e- 15绩效管理不同与传统的绩效考核绩效管理不同与传统的绩效考核自上而下,没有反馈自上而下和自下而上结合,反馈充足沟通方式以人力资源部为主公司各个部门都是绩效管理主体,全员参加参与部门薪酬奖金薪酬福利、晋升、培训等人力资源相关领域应用范围事后控制事前、事

    19、中及事后控制控制方式绩效考核绩效管理类别要素平衡计分卡中国论坛 www.e- 16有效的绩效管理可以提供企业管理水平有效的绩效管理可以提供企业管理水平以绩效为中心的企业文化日常行为与公司远景目标和战略紧密相连实时监控绩效状况并支持决策标准化绩效管理体系的益处为激励提供客观依据 建立以绩效为中心的企业文化,充分调动各级员工的积极性,加强责任心。 考核什么,就得到什么(You get what you measured) 有效的绩效管理体系总是将公司远景目标和战略转化成各个层次的绩效考核指标 对什么样的员工进行激励,激励多少,绩效考核指标提供了客观的依据9平衡计分卡中国论坛 www.e- 17绩效

    20、管理成功的关键因素绩效管理成功的关键因素成功的绩效管理高层领导推动全员对绩效管理的理解和支持绩效执行能力强,沟通充分绩效管理系统的战略导向平衡计分卡中国论坛 www.e- 18绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题一:避免绩效管理与企业战略脱节仅仅为了发奖金;战略要求的重点是什么?去年年底的收入突击?还是利润?或者单个客户的贡献?或者收入结构?10平衡计分卡中国论坛 www.e- 19绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题二:绩效管理不是专业技术,不仅仅是人力资源部的工作绩效管理的核心在于管理管理技能管理要求哪些人负责?全体管理者的责任!人力资源专业人员直线经理职能部门领导最高层领导平衡计

    21、分卡中国论坛 www.e- 20绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题三:如何避免绩效管理的核心目的不明确理解战略理解当前的工作重点沟通、沟通再沟通任务目标的分解权利的下放11平衡计分卡中国论坛 www.e- 21绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题四:绩效指标体系要有重点,简单和繁琐程度适宜是不是所有的事情都要做到最好?不一定!分清事情的特点做好关键的、对成果影响重大的、自己的努力能产生影响的平衡计分卡中国论坛 www.e- 22绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题五:组织绩效、团队绩效、个人绩效之间的差异例子:踮脚尖效应人人都有提升,整体没有改善个人绩效的组合能否构成公司的绩效?

    22、12平衡计分卡中国论坛 www.e- 23绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题六:重视绩效沟通提问:今年您是否跟所有的直线下属都进行了正式的绩效沟通?直线下属人,沟通了人为什么不愿意面对面沟通?中国人爱面子;不愿意直接面对冲突自己没有准备好,信息量不够没有好的建议给他没有必要,不沟通也很好,日子也过下来了平衡计分卡中国论坛 www.e- 24绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题七:如何避免注重短期绩效,忽视长期绩效13平衡计分卡中国论坛 www.e- 25绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题八:强调绩效管理的全员参与员工应当如何参与?传统:基层执行者。现代:基层执行者管理参与者创新

    23、实施者平衡计分卡中国论坛 www.e- 26绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题九:绩效考核结果要得到全面运用,不能仅与奖金分配挂钩明确现状发现偏差寻求措施考察人员奖金发放全面运用不局限于发钱,激励措施不局限于奖金 “冲上山头”考核结果会影响的方面54%25%21%14% 13%11%0%0%10%20%30%40%50%60%奖 个人晋升工资不受培训 其金 声誉机会晋级影响机会 它14平衡计分卡中国论坛 www.e- 27超级明星 10% 中坚力量 25% 中庸者 25%业绩欠佳者 15% 原地踏步者 15% 被淘汰者 10%发展潜力高中低(持续的)绩效表现不达标达标卓越被淘汰者原地踏步

    24、者业绩不佳者警告的同时提高针对性的发展支持中庸者可考虑发展中坚力量计划提升并提供特别的发展指导中坚力量进入下一个提拔机会圈超级明星规划多种快速发展步骤通过制度化的奖惩承兑,激励正确的绩效行为,深化绩效管理观念,巩固绩效管理的成果平衡计分卡中国论坛 www.e- 28绩效管理的核心问题绩效管理的核心问题问题十:绩效管理,重在落实,要突出基于业绩的差别业绩考核体系中最严重的问题49%40%16%15%11%7% 7%0%0%10%20%30%40%50%60%考核结果激 考核指标 考核结果 考核目标值 考核过程 考核过程 考核周期 它励程度不强 不易量化 不兑现 硬性摊派 繁锁 暗箱操作 不合理

    25、其15平衡计分卡中国论坛 www.e- 29提纲提纲一、绩效管理的基本概念二、绩效管理的参与部门三、平衡计分卡化战略为行动四、战略地图描述企业如何创造价值五、企业绩效评价六、董事会绩效评价七、职能部门绩效评价八、预算考核平衡计分卡中国论坛 www.e- 30绩效管理工作不单是人力资源部门的事情,而是企业全体员工共同参与的大事绩效管理的实施(计划,交流,观察,评价辅导沟通)绩效管理的实施(计划,交流,观察,评价辅导沟通)绩效标准的建立(落实到每个职位)绩效标准的建立(落实到每个职位)考核制度的细化(考核部门特色)考核制度的细化(考核部门特色)考核制度的制定考核制度的制定公司战略目标,经营计划,激

    26、励政策与措施公司战略目标,经营计划,激励政策与措施各级管理者及员工各级 HR和管理者各级部门绩效专员公司人力资源部公司高层16平衡计分卡中国论坛 www.e- 31人力资源部门在绩效管理中的地位和作用人力资源部门在绩效管理中的地位和作用 设计、试验、改进和完善绩效管理制度,并向有关部门建议推广。 宣传企业员工的绩效管理制度,说明贯 彻该项制度的重要意义、目的、方法与要求。 在本部门认真执行企业的绩效管理制度,以起到示范作用。 督促、检查、帮助本企业各部门贯彻现 有绩效管理制度,培训实施绩效管理的人员。 收集反馈信息,包括存在的问题、难点 、批评与建议,记录和积累有关资料,提出改进方案和措施。

    27、根据绩效管理的结果,制定相应的人力 资源开发计划,并提出相应的人力资源管理决策。平衡计分卡中国论坛 www.e- 32直线经理在绩效管理中的地位和作用直线经理在绩效管理中的地位和作用做好自己该做的事情管好自己该管的事情做下属的教练权利下放,但是责任不能下放17平衡计分卡中国论坛 www.e- 33相关部门的地位和作用相关部门的地位和作用参与制度的制定参与目标的设定及时提供信息参与绩效讨论从专业角度提出管理改善建议平衡计分卡中国论坛 www.e- 34专题:企业内部协作专题:企业内部协作大型企业内部协作的特点不协作的不多,凑活协作的不少正式对抗的不多,拖延推诿的不少以我为主才有兴趣和热情,以你为

    28、主就你自己负责吧问题如何解决?制度化配合清晰的流程,明确的时间要求个人的影响力与协调能力适当的激励措施:刺了一下,但又不能痛的跳起来18平衡计分卡中国论坛 www.e- 35Hyperion的绩效管理观点的绩效管理观点平衡计分卡中国论坛 www.e- 36设立目标业务模型计划预算监控分析报告共享信息企业绩效闭环式管理企业绩效闭环式管理 目标设定 平衡计分卡 企业资源 约束手段 企业收益 财务计划 资源分配 预算编制 需求分析 信息收集 监控预报 成果分析 差异分析 报表合并 运营管理 法律法规19平衡计分卡中国论坛 www.e- 37绩效管理的共同难题绩效管理的共同难题 无法洞察绩效驱动因素

    29、支离破碎的的财务和操作信息 缺乏前瞻性 静态的计划流程 计划的制定缺乏整体协作和上下认同 计划的不能及时适应条件的变化 无效的绩效监测 现有报告工具技术性太强,造成决策者无法使用 监测时效性差 有限的报告能力 报告缺乏统一的标准 报告生成的周期长,灵活性差 缺乏合作 缺少有效的协调工具平衡计分卡中国论坛 www.e- 38“ 如果没有我们设置的这些管理和财务报告,我们就只能在黑暗中行驶了 ”Kristen Onken首席财务官, Logitech罗技公司:罗技公司: 向每日盈亏核算进军向每日盈亏核算进军个人数码产品全球供应商业务难点 已经拥有成功的 ERP系统和先进的数据仓库,但 CFO依旧只

    30、能得到用 Execl手工编制的管理层报告 每周编制一次 3B报告, CFO对这样的频率不满意 静态的报表无法满足管理层对格式和细节的要求 财务结账的周期超过 3个星期,根据 Sarbanes-Oxley要求,必需加快结账和发布财务报告的速度解决方案 实施先进分析报告平台和管理者仪表盘,具备每日更新的自动化、动态报表的能力20平衡计分卡中国论坛 www.e- 39“ 速度、可扩展性和灵活性罗技的绩效管理三字方针,而获得高层经理的认同是成功的关键 ”Kristen Onken首席财务官, Logitech罗技公司:罗技公司: 向每日盈亏核算进军向每日盈亏核算进军管理效益 先进分析和报告平台每天自动

    31、发布最新的 3B报告,反映最新的动态数据 利用管理者仪表盘提供的工具,高层经理可以亲自执行高级查询和分析,了解个性化信息 最快实现 4天结账,取信于资本市场,改善投资者关系 下一步目标是虚拟结账和每日盈亏核算平衡计分卡中国论坛 www.e- 40中国石油化工股份有限公司 中国最大的一体化能源化工公司业务难点 原油价格的频繁变动,造成年度预算的偏差较大 预算不准,对下属企业的业绩考核缺乏依据 电子表格无法在有效的时间内编制和汇总覆盖总部、二、三级单位,超过 1000个实体的预算,无法实现月度预算 庞大的数据汇总量造成汇总的困难,更加无法根据全面预算管理的要求增加和细化预算项目 预算数据必须是可执

    32、行的,并做到对预算的事前、事中和事后控制解决方案 实施预算管理信息系统,具备动态计划和预算的能力中国石化:中国石化: 大船同样好调头大船同样好调头21平衡计分卡中国论坛 www.e- 41管理效益 超过 1000家子公司的预算申报时间从 1个月缩短到 5天,实现月度预算 月度预算的准确度大大提高,并已经成为内部绩效考核的依据 预算效率的提高,使中石化具备了细化预算项目和实施全面预算管理的技术前提 预算编制次数减少,支持集团、内部两套不同的预算,设计的预算流程只需两次就可以完成预算编制工作,与原有的三到四次相比简化了流程的往返次数,大大减少了工作量和重复劳动 部门职责分工明确,设计的预算编制流程

    33、明确了各部门的职责,提高了业务预算的质量,有利于预算的执行和考核 由预算信息系统实现对预算的事前和事后控制;并和 SAP Treasury 模块集成,实现对预算的事中控制中国石化:中国石化: 大船同样好调头大船同样好调头平衡计分卡中国论坛 www.e- 42绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 1 企业缩短了管理需求与交易系统局限之间的距离所有的管理人员依靠相同的真实信息和度量来确认关键绩效指标所有的管理人员对总体企业绩效的驱动因素有共同的理解决策基于事实,是可靠的成果部署一个商业智能平台,从各种交易系统收集数据并把他们转换成一个富于洞察力的、及时、准确、相关、协调一致和受控的公司财务绩效

    34、和运营绩效实情版本;使用仪表盘通过有效格式向管理人员提供信息和推行良好决策。解决方案管理人员很难洞察全企业范围的绩效驱动因素企业无法及时访问相关信息管理人员很难创建全面而一致的管理报告决策由于信息片面而不可靠不利影响支离破碎的财务和运营信息被局限在交易系统中或者被锁定在电子报表里。企业问题共享数据核心活动从数字中发现真实唯一版本的实情引导企业的各个层面的绩效原则22平衡计分卡中国论坛 www.e- 43绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 2 管理人员了解大局,并能认识到自身活动对总体战略计划会产生什么样的影响企业进行动态计划时再无需顾虑是否会产生战略方向偏离成果通过平衡计分卡和仪表盘应用

    35、来设立切合实际的目标、绩效度量和责任制。推动战略重点,并在全公司宣传。与管理人员一起不断地检查和确认局部目标是否与企业目标保持战略上的一致。解决方案企业组织的各个部分各行其是,造成资源浪费管理人员只顾优化各自业务单元的业绩由于不得不调整战略计划以适应企业条件的变化,形势更趋恶化不利影响只有管理层和董事会负责企业目标和战略,并且没有被转换成有意义的绩效度量,造成管理人员的责任得不到落实企业问题设定目标核心活动设立准确预期企业上下都为实现战略目标而共同努力原则平衡计分卡中国论坛 www.e- 44绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 3管理人员通过在决策前预测成果降低风险管理人员通过抓住机遇进

    36、行创新造福全体企业组织对照重要的度量评估绩效,缩短预期与业绩间的差距成果向管理人员提供战略财务和业务建模应用,它们能进行假设分析的和支持诸如经济增加值、平衡计分卡、 6Sigma、虚拟结账和滚动预测等基于价值的管理技术;结合如行业基准、客户满意度调查和呼叫中心报告等之类的情形类信息和具体财务度量,比如收入、利润和现金流等;鼓励使用共享企业模型共同协作建立情形方案模型;解决方案历史财务指标是唯一的业绩反馈形式企业不得不依靠过时的技术来进行计划和评估绩效绩效的提高被孤立在单元范围内或者以牺牲其他单元的利益为代价不利影响仅使用财务指标来设立目标。现有的业务系统在设计上不支持基于价值和平衡型指标的全新

    37、管理技术,它们要求更多种类指标、新流程和整合交易与情形类数据的能力;工具一般只能让管理人员在基本业务单元内的局部级别上评估潜在的改进企业问题建立企业模型核心活动预测成果对业务驱动因素和绩效指标的深入了解带来预测成效的能力原则23平衡计分卡中国论坛 www.e- 45绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 4管理人员在集中管理的计划中协作,建立未来情形模型、确定新方向或进行中途纠正,并且迅速而毫不费力地与全公司沟通发生的变革计划成为一种轻便灵活的业务流程成果采用一种持续地计划和部署计划、预算和预报等应用的做法,支持全公司所有级别的所有管理人员之间的相互协作;清楚地再现不同业务单元之间的关系和这

    38、些业务单元在动态计划流程范围内的相互作用,把定标和战略与建模、计划和执行挂钩,并使个人目标与企业目标保持一致解决方案计划可能未考虑跨职能的相互依存性管理人员可能会有意无意地只顾优化本业务单元,而牺牲其他业务单元的利益计划不能灵活地适应条件的变化,所以很快就过时企业因不能快速应对条件的变化而失去竞争力不利影响各个业务单元独立制定静态的年度计划;由于应用的工具仅限于电子表格,数据也只能被锁在其中企业问题灵活机动的计划核心活动产生影响力的计划洞察力和动态流程产生引导企业组织在不断变化的形势下走向成功的切实可行方案原则平衡计分卡中国论坛 www.e- 46绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 5管

    39、理人员回顾预算和损益表,跟踪绩效指标,通过警报和 “触发器 ”警示差距和问题隐患区管理人员通过定制的问讯功能对照内部和外部基准对绩效的特定方面进行具体的比较和分析管理人员能以更快的速度根据最新情况制定决策并采取措施成果向全公司所有级别的管理人员提供预先设定的、带有自动预警功能的、能够随时访问相关切实可用信息的仪表盘和平衡计分卡解决方案企业组织不能够把战略转变成运营计划企业组织很难对照计划评估绩效企业组织不能够连续及时并准确地预测业绩不利影响目前的绩效监测工具要求管理人员从多种源头寻找信息并自己动手编制企业问题监测流程核心活动达到按需能见度一个合并了来自整个企业现有交易系统的数据的平台,能使管理

    40、人员随时随地通过透明的通道访问业绩信息原则24平衡计分卡中国论坛 www.e- 47绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 6不断形成对财务绩效和运营绩效的管理和提高的了解,并把这些了解传递给全公司管理人员由于得到管理流程和业务系统的支持而能够进行中途纠正或改进以确保得到可靠的结果成果向管理人员提供分析工具,使他们能够进行具体分析,确定实际成果不能达到计划要求的根源;这些工具应当能够提供一个关于从战略一直到具体运营范围内的所有信息的完整视角,并把信息链接到帮助管理人员报告和采取相应措施的应用程序中去解决方案管理人员只能自己动手来处理信息不可能实现全公司范围的持续绩效提高不利影响实际业务业绩往

    41、往不符合计划要求。了解差距根源的最通用的工具就是商业智能工具;商业智能工具向管理人员提供历史信息、简单的分析和统计预测,使管理人员及时了解其业务绩效。但这些工具不支持管理流程企业问题分析成果核心活动带来持续改进在认识和了解上下功夫,以获得能不断推动绩效的洞察力原则平衡计分卡中国论坛 www.e- 48绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 7企业交付适时、准确、一致和全面的财务报告和运营报告企业设法加快其封闭循环的速度透明的关键绩效指标信息企业能够有把握地、公开而全面地报告本公司的业绩成果部署一个单一财务管理应用软件,进行全面账目合并、报告和分析;引进虚拟结账的概念;对各种管理信息进行标准化

    42、记录分类,确保信息的详尽程度能揭示真正的业绩驱动因素,促成端对端的报告解决方案企业无法展示那些严重影响绩效的关键变量的影响力管理人员无法创建全面的管理导向的报告供内部使用和符合法定报告要求的报告供外部使用CEO和 CFO不愿意按照 “Sarbanes-Oxley法案 ”的要求亲自证实其公司的财务结果不利影响目前的合并和报告的流程和工具往往是基于不同的度量,同时缺少一个单一报告基础构架企业问题报告结果核心活动自信地报告能够被访问的详细综合信息使执行官能够亲自证实业务成就原则25平衡计分卡中国论坛 www.e- 49绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则之 8所有的管理人员都了解所要求采取的措施突

    43、出问题隐患和绩效问题隐患区并进行实时或接近于实时的沟通立刻进行中途纠正并随时按需监测管理人员得出可靠的业绩成果通过使具有信息收集和分析功能的计划流程、绩效监测和沟通机制保持同步来创建一个封闭循环系统解决方案计划和执行之间脱节管理人员决策不可靠或者夸大本业务单元的业绩不利影响计划流程和工具缺少机制,无法清楚地使公司上下的所有级别的全体管理人员沟通所要求的措施、最新进展、中途纠正和采取未来措施的最佳途径企业问题设定目标、建模、计划、监测、分析和报告核心活动果断地执行真实、明确和有信心能在战略,计划和执行时打造有力的联系原则平衡计分卡中国论坛 www.e- 50绩效管理技术绩效管理技术 9原则之原则

    44、之 9企业组织能够了解、计划并管理自己的企业业绩、并建立企业模型成果采用全面的企业绩效管理战略来建立和维持绩效责任制企业组织;设法向企业组织里的每个人提供信息、管理流程和业务系统,使他们能把战略和举措挂钩、进行动态的计划、按需监测绩效和确保合规解决方案针对绩效责任的推动力在每一环节受到损害不利影响分步分块地推动绩效管理的做法使个人和业务单元无法为提高绩效而合作企业问题设定目标、建模、计划、监测、分析和报告核心活动经受得起详细审查一种全面得企业绩效管理方式能够达到责任和信心的最高标准原则26平衡计分卡中国论坛 www.e- 51Hyperion 完整的完整的 BPM解决方案解决方案数据共享报表合

    45、并企业战略全面预算查询和报表企业分析财务 生产 营销 P 客服人力资源OPERATIONAL REPORTINGINTERACTIVE DASHBOARDFINANCIAL REPORTING平衡计分卡中国论坛 www.e- 52Hyperion 绩效管理软件功能绩效管理软件功能HYPERION应用软件HYPERIONBI平台分析 查询和报表 生产报表 开发工具数据集成服务平衡计分卡、管理仪表盘企业模型 预算、计划、预测 报表合并Legacy Teradata SAP Oracle Siebel27平衡计分卡中国论坛 www.e- 53Hyperion 绩效管理软件产品模块绩效管理软件产品模块

    46、HYPERION应用软件HYPERIONBI平台分析 查询和报表 生产报表 开发工具数据集成服务平衡计分卡、管理仪表盘企业模型 预算、计划、预测 报表合并Legacy Teradata SAP Oracle SiebelPerformance ScorecardStrategic Finance Planning/Pillar Financials ManagementEssbase Intelligence SQR ObjectsEssbase EIS/ Hyperion Application Link平衡计分卡中国论坛 www.e- 54Hyperion Performance Scor

    47、ecardHyperion Performance Sorecard, 是一个经过平衡计分卡协会认证的应用软件,能够支持企业通过平衡计分卡方法论沟通战略、设定目标、建立责任,监控关键绩效指标。制定战略、目标和绩效评估28平衡计分卡中国论坛 www.e- 55战略目标战略目标将战略转变为行动将战略转变为行动整体战略关键性成功要素关键性成功要素关键性成功要素行动行动行动行动行动PerspectiveFinancialCustomerScorecardMeasurecost reductionretentionUnit Measure$ millions% market shareResult127

    48、0Target2080Score60.087.5People training hours # hrs/employee 8 10 80.0Process productivity % increase 9 15 60.072平衡计分卡中国论坛 www.e- 5629平衡计分卡中国论坛 www.e- 57Hyperion Performance Scorecard平衡平衡 计计 分卡展现工具分卡展现工具丰富的 Mapping对应功能战略指标对应 Strategy量化指标对应Accountability 先进的评估方法多维度分析数据钻取主动性跟踪自动报警留言板、论坛和 Hyperion BPM组

    49、件有效集成数据共享关键特性平衡计分卡中国论坛 www.e- 58Hyperion Strategic FinanceHyperion Strategic Finance, 是一个整合了所有财务模型的战略模型工具,支持 3 5年企业层的战略财务分析、资金分析、收入预测和并购决策。战略计划模型30平衡计分卡中国论坛 www.e- 59Hyperion Strategic Finance战略财务分析模型战略财务分析模型战略财务分析 : 包含了所有的财务模型,允许客户无限制运行“ What if”假设分析 ,计算对收益率,现金流和市制的影响 自上而下,将战略目标转变为年度预算 和 Hyperion Planning集成收购和兼并: 通过模型和假设 ,分析和比较可能的合资、收购和兼并对收益率,现金流和市制的影响资金: 模拟资金和资源结构,评估最佳分配关键特性平衡计分卡中国论坛 www.e- 60Hyperion Planning/PillarHyperion Planning, 是全球最多企业采用的预算管理软件,能够支持企业将战略转变为经营计划和财务预算,支持预算编制的流程管理,支持滚动预算,支持预算和实际的对比分析。制定经营计划和财务预算No.1:-财务和 BPM应用软件、解决方案-预算和企业规划 软件、解决方案Hyperion在计划和预算领域是当之无愧的领袖。Hyperion Pla

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