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2017年度关于同级财政审计发现问题整改情况的报告.docx

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2017年度关于同级财政审计发现问题整改情况的报告.docx
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2017 年 度 关于 同 级 财 政 审 计 发 现 问 题 整 改 情况的报告 主任、各 位 副主任, 各 位委员: 受 县政府委 托 , 现将 2017 年度县 本级财政 审 计中所发 现 的主要问 题 整改情 况报告如 下 ,请予审 议 。 一 、关于县 本 级预算执 行 方面存 在问题的 整 改情况 ( 一)关于 预 算编制不 够 规范、 科学 、 细化 问题。 县政 府办公室 印 发了 《XX 县财政预 算 多部门联 审 办法》 , 建 立财政预 算多部门 联 审机制 , 协 调县直相 关 部门对涉 及职能领 域 内的预算 项 目及相关 事 项进行 审核、论 证 ,提高预 算 编制的规 范 化水平 。 县财政部 门 不断加强 项 目预算编 制 管理 , 依 托部门预 算 编制软件 , 对预算项 目 实行滚动 管理, 建立 滚动预算 项 目库, 协调 多部门加 大对立项 依 据、 经济效 益、 执行条 件、 预期 绩效等方 面 的审核力 度 , 力 求纳入 部门预算 的项目可 执 行、 有绩效 。 积极推行 专家公开 评审、 人 大 参与式预 算 审查制度 ,2017 年部门预算编 制 中, 累计核 减项 目支 出 预算 8479 万元, 项目 预算安排 的 合理性、 准 确性逐年 提升。 ( 二)关于 社 保基金预 算 编制不 够完整问 题 。2017 年, 县财政部 门 在政府性 基金年初 预 算中,安 排 了 9600 万元 被征地 农民保障 金 , 已按照 《XX 县被征地 农民养老 保险实施 办 法》 规定的 资金筹集 渠 道和标准 以及县国 土 资源管理 部 门核定的 2015 年度 国有土地 出 让和划拨 亩 数,足额 将 7523 万 元被征地 农 民养老保 险 基金拨入 被 征地农 民养老保 障 基金专户 。 从 2018 年起 ,县财 政将严格 按 照社会保 险 基金预算 编 制要求 以及审计 意 见, 将被征 地农民养 老 保险基金 收支完整 纳 入社会保 险 基金预算 。 (三) 关于预算 管 理、执行 中 存在问 题 1. 少计部分 一 般公共预 算 收入问 题。2017 年 2 月 6 日, 县财政局 根 据 《财 政 部关于加 强 从土地出 让 收益中计 提 农田水 利建设资 金 和教育资 金 征收管理 的 通知 》 规 定, 已将少 计提的教 育 资金 11752 万元、 农田水利建 设 资金 11752 万元全部 计 提到位 , 并缴入国 库 。 2. 部分国有 土 地出让收 入 未及时 足额征缴 入 库问题。 县 国土资源 部 门、 财政 部门已分 别 于 2017 年1 月 6 日、2017 年 4 月29 日,将国有土地 使 用权受让 人 安徽华 星智能停 车 设备有限 公 司、 安徽强 晟环保装 备制造 有 限 公司欠缴 的 土地出让 款 1094 万 元,足额 征 缴入库。 3. 预算执行 序 时进度落 后 问题。 县财政部 门 先后印发 了 《XX 县关于进一步加 快财政预 算 执行严格 结 余结转资 金 管理的 通知》 《XX 县预算支 出 进度考核 办 法》 , 实 行项目支 出 计划管理 , 逐月通报 县 直各部门 预算执行 进 度, 针对预 算执行进 度 偏慢的部 门, 县财政 部门积极 上 门会商, 督 促其查找 原因并提 出 加快预算 执 行建议 。 简 化预算资 金下达流 程 , 年初部门 预算资金, 凡已明确 到具体项 目 的, 均一次 性下达至 各 部门国库 集中支付 平 台。 预算执 行中, 对上 级财政追 加的转移 支 付, 县财政 部门积极 会 商相关 单 位, 结合本 级预算安 排 情况, 提出 资金分配方案并报 县 政府批准 后 ,在 10 个工作日内 下达至相 关 单位,努 力 提高财政 资 金到位 率。 4. 部分项目 资 金存在闲 置 现象问 题。 县财政 部门认真 贯 彻落实 《国 务院关于 印发推进 财 政资金统 筹 使用方案 的 通知》 《财政部 关 于推进地 方 盘活财政 存 量资金 有关事项 的 通知》 以 及 省、 市相 关 文件精神 , 不断加大 财 力统筹力 度 , 建 立健全 盘活财政 存量资金 长 效机制。 截 至目前, 审 计报告中 所列的闲 置 资金累计 已 清理消化 50839 万 元,清理 消 化率 84.1% ,其中, 已 拨付项目 资金46132 万元 , 清理 收回总预 算 统筹安排 资 金 4566 万 元, 统筹纳 入 2017 年部 门预算 资金140 万元。 审计报 告中提及 的 社保专户 财政专项 资 金结余 2962 万元,已 全 部清理 消化完毕, 其中, 按项 目资金规 定 用途拨付 使用2605 万 元,清理 收 回存量资 金 357 万 元。 (四 )关于税 收 征管方面 存 在问题 1. 税款征缴 不 及时问题 。 县地税 局已于2017 年4 月将19633 万元契税入库 。 2. 逾期上缴 待 解税款问 题 。县地 税局已于2017 年1 月将待解税金1798 万元 缴入县金 库 。 3 、 欠 缴税款 中高风险 欠 缴比重较 大问题 。 县 地税局对 欠 缴税款的 纳 税人按季 度进行欠 税 公告 , 下发 通知进行 催 报催缴及 责令限期 缴 纳, 并按规 定对部分 欠 缴税款的 纳税人采 取 强制执行 措 施, 目前累 计追缴欠 税2150 万元 。 (五 )关于相 关 政策、制 度 、规定 执行不到 位 问题 1. 存量资金 清 理不到位 问 题。县 财政局已 于2017 年4 月13 日将总预 算会计 核算的存 量 资金 2613 万 元缴回国 库 。 2. 财政往来 资 金清理不 到 位问 题 。(1 ) 关于总预 算 会计应收 债 权 1100 万元长期 未 清理问题 。 该问题是 历 史遗留问 题, 拟纳入 下年度预 算 予以清理 消 化。 (2 ) 关于非税 收 入汇缴结 算 户预收墙 改 基金 1990 万元未 及时清理 问 题。 应缴国 库 308 万 元已全部 缴 入国库 , 应 退缴单位 622 万元已 办理返退 资 金 128 万元,未查验 结 算资金1060 万元已办理结算 8 万元, 剩余 应退资金 及未查验 结 算资金, 将 根据财政 部 《关于取 消、调整 部 分政府性 基 金有关政 策 的通知 》 (财税 〔2017 〕18 号) 精神, 全部 作 为政府 性基金收 入 缴入国库 。 (3 )关于非 税收入 汇缴结算 户 中, 核算县 国土资源 局 土地项目 往来结算 资 金长期未 清 理问题 。 县 国土资源 部门已召 开 相关乡镇 ( 园区) 清理 工作专题 会议 , 待与 乡镇 (园区 ) 将往来款 核对清楚 后, 再按 规 定程序拨 付 至相关乡 镇 (园区) 。 二 、关于部 门 预算执行 方 面存在 问题的整 改 情况 (一 ) 关于部门 预算编制 方 面问题 。 县水务局 已 经按照审 计 意见,在 2018 年部 门预算编 制 过程中, 严 格按照 《2018 年政府 收支分类 科 目》进行 编 制,力求 科 学严谨 , 对基本支 出 和项目支 出 已全部予 以 细化 , 严 格按财政 预 算科目进 行 支付。 白龙 镇在 2017 年编列扶 持 企业发展 资 金中 , 已经 细化具体 用途, 主要 是在基础 设 施建设、 技 术改造升 级、 核心技 术提高等 方 面给予镇 企 业经费支 持。石塘 镇 在 2017 年预 算编制中 , 已严格按照财政 部 门的要求 实 行全口径 预 算, 按照 功能分类 和 经济性质 分 类进行细 化 , 并 在 预 算调整时, 编制预算 调 整方案, 提 请镇人大 审查和批 准 ,强化预 算 约束力。 (二 )关于部 门 预算执行 及 相关问 题的整改 情 况 1. 水务预算 收 入未完成 问 题。根 据省物价 局 、 财 政厅、 水利厅 《关 于调整水 资源费征 收 标准的通 知 》 中 “农 业 生产、 农 民生活, 以 及社会应 急 抢险取 ( 排 ) 用水的 , 暂缓征收 水 资源费” 的 规定,2017 年暂缓对 我县14 个乡镇水厂征 收 水资源费 。2017 年 预算水资 源 费收入 370 万元,截 至 11 月 9 日已征收 354.87 万元,征收率为 95.91% , 预计12 月上旬, 水务局 将全面完 成 2017 年 水资源费 征 收任务。 2. 部分单位 非 税收入上 缴 不及时 问题。县 畜 牧水产局 所 属管湾水 产 养殖场 , 已于2017 年 1 月将300 万元承包 费全额缴 入非税。 石 塘镇 2015 年 1 月收取 国有资产 租赁款39 万元, 已于2015 年 10 月26 日上 缴县非税 。 白龙镇 2014 年处置孙 集 小学校舍收入4.79 万元 , 已于 2017 年9 月7 日已 缴入县非 税 。 3. 部门项目 预 算支出执 行 率较低 问题。2017 年, 县畜 牧 水产局支 出 预算执行 率不高, 主 要因为财 政 预算、 决算 口径不一 致。县畜 牧 水产局加 强 了 2017 年预 算收支 管理, 与财 政部门统 一 决算口径, 同时根据 相关文件 规 定 , 严格预 算项目执 行 , 确保预 算执行到 位 。 4. 小型水利 改 造项目, 部 分工程 量未完成、 资金拨付 不 及时问题。 县水务局 已和县财 政 局组织对 小 型水利工 程 改造提 升工程的 验 收,加快 资 金拨付。 截 至目前 , 2015 年度小型水利工 程 改造提升 项 目资金 已拨付6423.01 万元,下剩 798.09 万元, 待八斗、 杨 店、XX3 乡镇项目完 成 审计后, 将于2017 年12 月20 日之前完 成 拨付; 2017 年度项目 资 金已拨付 4305 万元,拨 付率 100% 。小型水利改造 项 目管护资 已 拨付 753.58 万元, 下剩资金 待剩余 7 个 乡镇管护 方案完成 编 报和批复 后 ,预 计将 于 在 2017 年12 月 20 日之前拨 付 到位。 5. 部分乡镇 存 量资金未 清 理,影 响财政资 金 的使用效 率 问题 。 石塘 镇新农村 建设等项 目 资金合计 结 余 990 万元, 目 前对 已完工的 项 目, 正在组 织验收和 审 计, 根据 审计结果, 及时清算 和 拨付工程 款 , 剩余资 金将予以 清 理收回。 白 龙镇正在 对 2008 年 立项的长 王 新农村建 设 项目工程, 以及 2009 年至2017 年 间白龙居 委 会、南张 村 、王塘 村等土地 置 换项目资 金 进行清理 , 督促相关 企业办理 审 计决算, 尽 快拨付资 金 。 县财政 部门对长 期 挂账的部 分 资金进行 全 面清理 , 并予以收 回 。 6. 部分环保 案 件处罚决 定 未向社 会公开问 题 。 环 保局已 在合肥市 政 府信息公 开网上 , 将 2014-2017 的行政处 罚 案件重新 公开 , 今后 将按规定 及 时公开行 政 处罚决定 等信息。 7. 县管湾水 产 养殖场违 规 开设银 行账户问 题 。2 个银行 账户已于 今 年 6 月份 撤销。 8 .县中医 院 违规集资 未 清理问 题。县中 医 院已于 2017 年 1 月份, 将向职工集资建 设 住院楼借 款 375 万元还 清。 三、 关于政府 投 资问题的 整 改情况 (一 )关于政 府 专项资金 项 目使用 程序不规 范 问题 。 县环 保局已按 规 定邀请了 县财政局 经 建科有关 人 员参加对 环 保专项 资金项目 的 验收, 完善 相关资料; 县水务局 2014 年至 2017 年10 个 已竣工水 利 基建项 目, 目前已 完成 7 个项 目的决算 审 计, 另外 3 个项目竣 工财务决 算 正在编制 中 。 (二 )关于部 分 单位未严 格 执行政 府采购规 定 问题 。 县水 务局 2017 年12 月份 制定了 《XX 县水务局 财 务内部控 制 制度 (试 行) 》 , 已 严格按照 县 政府印发 的 采购目录 和限额标 准 , 实行政府 集中采购。 石塘镇制 定出台了 《 石塘镇集 中 采购管理 办 法》 , 对 货物、 工程 、 服务类集 中采购进 行 了明确的 规定, 未执 行规定的 不 得支出资 金 。 白龙镇 出台了《 白 龙镇加强 政 府集中采 购 管理办 法》,规 定 集 中采购 目 录,严格 执 行制度 , 对未执行 规 定的采购 项 目,一律 不 得报销 。 主 任、各位 副 主任,各 位 委员,我们将认 真 贯彻县人 大 常委会关 于 加强审 计整改的 决 定, 自觉接 受县人大 常 委会的监 督。 坚持深 化财政改 革 , 坚持问题 导向, 完 善管理制 度 , 努 力提升 全县依法 行 政的能力 和财政管 理 水平。
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