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高校校办产业发展困境与应对探讨.doc

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高校校办产业发展困境与应对探讨 高千亭 山东理工大学资产管理处 一、高校校办产业的发展及其作用概述 我国的高校校办产业, 萌芽于计划经济时代, 兴盛于市场经济时期。本世纪初, 曾有学者根据高校产业发展的规律性和阶段性, 将高校校办产业的发展历程归 纳为6 个阶段。[1]进入新世纪以来, 高校校办产业的发展方向同我国政治、经 济形势以及高等教育事业发展的大趋势更是一脉相承。 当前, 随着知识经济时代 的不断纵深发展, 以及我国快速步入经济发展转型期, 高校校办产业从最初仅 承担学生课程见习、毕业实习等简单职能, 逐步承担起了实现高校科研成果转 化、为高校创造经济效益和社会效益, 以及同驻地企业合作、服务所在地区经济 发展等任务。 其中, 让高校校办产业成为“高校研究中心最新科技研究向成果转 化的平台和载体”[2], 业已成为新的历史形势下全社会对高校校办产业最重要 的价值期望。 二、高校校办产业发展面临的困境 由于高校校办产业的主要出资人是高校, 而高校在我国主要是作为非营利的事 业单位来管理的, 其设立目的、运行规律皆不同于以盈利为目的企业单位;加之 各高校校办产业形成的时期、背景、出发点、经营机制等千差万别, 使得我国高 校校办产业尽管经过多年的不断发展, 仍然存在种种问题, 对其应有作用的发 挥形成重重障碍及制约。 根据笔者对多所高校校办产业的考察, 这些问题主要体 现在以下几方面: (一) 校办产业举办者投资目的复杂多样, 致使校办产业定位不准确 前文已述及, 我国高校举办校办产业最初的出发点是为教学服务, 主要功能是 作为完成学生的课程见习、课堂实验、毕业实习等任务的基地。经过几十年的发 展, 高校校办产业这一定位早已过时。在国家和有关地方层面一系列政策、制度 的指引下, 高校校办产业理论上已经成为高校科研成果转化的重要基地, 然而 反观现实, 众多高校校办产业离此定位尚有相当长的路要走。 很多高校校办产业 除了作为实习工厂, 为教学提供服务之外, 主要业务仅局限在出版印刷、 教学仪 器设备维护、校舍修缮、物业管理、餐饮住宿、房屋出租等等, 学校开办这些企 业的出发点主要是为了给学校及下属单位、师生员工提供后勤性质的各类服务, 并希冀这些企业能够为学校创造一定的经济效益, 解决部分办学经费, 或者为 了解决职工家属就业、为职工谋取福利等现实性问题而设立。 高校出于上述投资目的创办的企业, 显然难以承担起将高校科研成果进行市场 化转化的任务。 (二) 校办产业产权不清晰, 资产归属界定不明确, 容易引发各种扯皮甚至法 律纠纷 产权方面, 从实践来看, 目前绝大多数高校校办产业均采取有限公司的组织形 式。 按照公司法理论, 高校校办产业的出资人仅以其出资额为限对校办产业承担 有限责任, 而校办产业则以自己的全部资产对其债务承担无限责任。 现实中, 由 于各种历史的原因, 很多高校在设立校办产业时, 有的没有严格按照公司法的 要求对投入企业的非现金资产进行评估, 有的没有经过必要的审计验资程序, 还有的并没有实际投资到位, 而是与企业约定以一定时期内的盈利, 或者应返 还学校的人员工资、水电物业费、房屋租金等作为学校投入的资本金, 还有的采 取职工集资、 二级单位出资、 银行贷款、 吸收社会资金等形式募集资本金, 等等, 种种做法不一而足。 尤其是公司法实施以前创办的校办企业, 由于设立时企业性 质多是全资无限责任公司, 企业的全部资产归学校所有, 企业资产与国有资产 混在一起, 随着企业的扩大, 净资产的归属已经难以确认, 从而造成校企之间 产权模糊不清。[3] 资产归属方面, 实践中很多高校将大量土地、房屋建筑物、仪器设备、低值易耗 品等资产交给企业使用, 但并不作为对企业的投资进行核算, 也没有办理财产 权属转移手续。 另一方面, 也有些高校或其下属单位无偿占用校办产业的交通工 具、仪器设备等资产, 同样没有办理相应的财务手续。 上述高校校办产业资本来源形式的复杂化, 以及高校与校办产业间资产的混同, 直接导致了企业产权不清晰, 资产不明确, 从而使校办产业的财务状况、 盈利核 算、绩效考核等难以得到真实反映, 在责任承担、债务负担、收益分配等方面也 往往产生各种扯皮、纠纷。尤其在学校被认定为出资没有到位的情况下, 根据有 关司法解释的规定, 学校有可能在未缴出资范围内对公司债务承担连带清偿责 任, 从而影响学校正常的财经秩序。 (三) 校办企业管理层与高校工作人员身份混同, 企业治理机制难以真正发挥 作用 整体来看, 现阶段多数高校校办产业基本都根据公司法的要求, 建立起了董事 会、监事会、经理层等公司治理机制。然而这些机构的组成人员往往是由学校相 关职能部门的负责人兼任的, 这部分人员本身有自己的专职工作, 缺乏足够的 时间和精力参与公司管理, 而且多数并不懂企业管理, 不熟悉校办产业运行规 律, 对市场需求、行业前景、国家相关法规政策等也缺少了解, 他们参与企业管 理的方式往往只是一年中开几次会或者签署几个文件, 这大大影响了校办产业 的经营效果, 与社会中其他同行相比, 竞争力大大下降。 另一方面, 受相关政策 限制, 这部分兼任的董事、监事通常并没有相应的经济报酬, 而且对他们来讲, 校办企业的运营好坏基本影响不到他们的考核、 晋升等, 因此也更难以充分激发 其参与企业管理的积极性。 此外, 校办企业管理层与高校工作人员身份混同的现象, 还加重了校办企业在 管理上的行政化, 从而给企业在根据市场需求调整经营决策上带来巨大的负担, 影响了校办企业的发展目标和经营中心, 制约了校办企业的发展。[4] (四) 与学校科研活动沟通不畅, 科技成果转化基地的功能难以实现 目前在很多高校都存在这样一种令人费解的现象:一方面, 为数众多的科研人员 拿着科研成果满世界找企业合作, 寻找投资方;另一方面, 高校校办产业虽然有 比较充裕的闲置资金, 却苦于没有好的项目, 没有好的投资机会, 只能从事一 些技术含量低, 经济、社会效益不高的业务。这种现象无疑对高校的科研活动和 校办产业都是巨大的效率和效益的浪费。 (五) 高校作为出资人对校办产业的监管乏力, 导致校办产业增值保值动力不 足 根据相关专家的研究结论, 在高校作为校办产业唯一出资人且校办产业采取公 司制的情况下, 校办产业的组织形式为一人有限责任公司。[5]而现行公司法规 定, 一人有限责任公司不设股东会。那么, 高校作为出资人的权利由谁来行使、 如何行使, 如何最大程度保证高校的利益便成为一个至关重要的问题。 即使在校 产公司有多个股东、 高校作为控股股东的情况下, 高校股东权利如何行使, 投资 权益如何最大程度实现, 也是颇令高校管理者费脑筋的事。 长期以来, 各高校在 此问题上进行了各种探索和尝试。比较普遍的做法是设立校办产业处、校产总公 司、经营管理办公室等机构, 由这些机构代表学校行使投资人的权利。但从多数 高校的实践和效果来看, 这些机构对校办产业的监管仍缺乏行之有效的模式, 主要表现之一为对校办产业管理层的考核机制不科学, 由此使校办产业增值保 值缺乏推动力, 校办产业与社会同行业其他企业相比, 无论是经济效益还是社 会效益, 都远远落后, 从而导致高校作为出资人的权益难以得到最大程度实现。 三、应对高校校办产业发展困境的对策 笔者认为, 要使校办产业真正发挥其应有作用, 实现其历史使命, 就必须下大 力气解决前述问题, 使校办产业真正回归市场经济主体本位。而解决这些问题, 应该综合考虑现阶段国际国内的整体经济环境和经济发展趋势、 高校自身发展定 位、校办产业发展历史及现状、各高校自身管理体制的特性等多种因素, 对校办 产业管理模式进行切实可行的改革。 下文笔者针对前面所述校办产业存在的问题, 尝试提出自己的解决方案, 以期为相关方面的实务及研究提供一些启示。 (一) 正确定位校办产业, 使其真正成为高校科研成果孵化器 随着我国高等教育事业的不断发展, 高校科研队伍不断壮大, 科研成果层出不 穷。 在此情势下, 科研成果如何快速转化成生产力, 顺利实现其社会效益和经济 效益, 已经成为摆在高校面前的一个重要课题。 由于高校校办产业与高校有着天 然的渊源关系, 笔者认为, 高校校办产业应该首当其冲承担起高校科研成果转化为生产力的历史重任。 高校管理者应树立起校办产业主要为学校科研服务的理 念, 使校办产业定位于高校科研成果的孵化器。 为此, 新设立的校办产业, 应结合本校科研事业发展现状及前景, 将经营范围 与学校重点科研方向、科研成果应用领域有机结合;已经设立的校办产业, 应根 据本校重点科研课题的研究进程, 随时调整经营范围, 不失时机地将已经或即 将面世的科研成果付诸生产。在当前国家大力提倡大众创新万众创业的背景下, 企业登记主管部门已经将企业设立及变更登记的程序大大简化, 企业登记的经 营范围的广度, 在符合国家法律法规和政策的前提下, 均可由企业自主决定, 限制很少。高校应充分利用国家的政策红利, 尤其要利用好《国务院关于强化实 施创新驱动发展战略进一步推进大众创业万众创新深入发展的意见》 (国发 [2017]37号) 中关于“进一步拓展创新创业的覆盖广度, 着力推动创新创业群 体更加多元, 发挥大企业、 科研院所和高等院校的领军作用, 有效促进各类市场 主体融通发展”、 “推动科研院所落实国家科技成果转化法律法规和政策, 强化 激励导向, 提高科研院所成果转化效率。 坚持试点先行, 进一步扩大科研院所自 主权, 激发科研院所和科技人员创新创业积极性。 ”以及“实施科研院所创新创 业共享行动, 鼓励科研院所发挥自身优势, 进一步提高科技成果转化能力和创 新创业能力, 进一步开放现有科研设施和资源, 推动科技成果在全社会范围实 现共享和转化。 ”等政策规定, 使校办产业成为高校科研成果向现实生产力转化 的首要基地。 (二) 理顺校办产业产权关系, 明确高校与校办产业资产权属界限, 准确反映 企业资产状况和经营成果 高校应该成立专门工作小组, 对校办产业的产权关系进行全面梳理, 对委托持 股、挂名股东、已经注销的法人或其他组织股东、已经死亡或长期失联的自然人 股东 (可以统称为“僵尸股东”) 等, 要根据公司法的要求, 按照实质重于形 式的原则, 对非真正股东、 未实际出资股东进行清理, 在此基础上, 按照相关程 序进行工商变更登记, 从而理顺校办产业产权关系, 清除因产权不清给校办产 业及高校带来的法律风险。 同时, 要聘请具有资质的专业机构对校办产业进行清 产核资, 确立企业资产界限, 属于企业的资产要登记入账, 进行摊销或折旧等 会计处理, 不属于企业的资产要办理相关借用、 租用手续, 或者作为相关投资人 的投资进行核算, 从而准确反映校办产业资产状况和经营成果, 为校办产业的 绩效考核等工作提供真实数据。 (三) 实现校办企业管理层专职化, 使企业治理机制真正发挥作用 高校应改革现行校办产业治理机制, 建立符合现代企业管理理念的公司治理机 制, 建立经理人制度, 聘用熟悉校办产业运行规律, 了解市场需求、行业前景、 国家相关法规政策, 具有企业管理能力的人才组成董事会、 监事会等公司治理机 构。 改变校办产业管理层由学校工作人员兼任的现状, 从而避免由此带来的种种 弊端。 (四) 畅通与学校科研活动沟通渠道, 实现与科研团队信息资源共享 校办产业应加强与高校科研管理部门、科研团队、科研人员的良性互动, 及时了 解其需求, 掌握其研究动向, 以便使其经营战略、 投资方案等可以更好地服务于 学校科研事业发展。 同时, 校办产业还应充分发挥自身与市场、 政府部门接触多、 信息面广的优势, 随时将国家政策、社会需求、市场行情等关键信息向有关研究 团队传递, 以便科研人员灵活调整研究方向, 创造更加具有实用性的科研成果。 如此一来, 既可以解决校产企业没有好的投资项目的问题, 又可以解决科研人 员拿着成果到处找资金、找合作方的问题, 实现双方共赢的效果。 (五) 改革高校对校办产业的监管模式, 切实保障高校投资人权益 前述所有工作的最终目的, 是要最大程度地实现高校作为校办产业投资人的权 益, 包括经济效益和社会效益。 做好所有这些工作的前提是, 必须有一个机构和 一定的组成人员来代表学校行使股东权利。 从制度层面来看, 根据现行公司法有 关精神, 以及教育部 2005年发布的《教育部关于积极发展、规范管理高校科技 产业的指导意见》、2006年发布的《教育部关于高校产业规范化建设中组建高 校资产经营有限公司的若干意见》、山东省教育厅关于《促进高等学校校办企业 改革与发展的若干意见》等文件中的相关规定, 高校应组建资产经营有限公司, 来代表学校持有对企业投资形成的股权。 从实践层面来看, 尽管组建高校资产经 营公司已经成为高校经营性资产管理工作的一个普遍共识和基本要求, [6]但从 目前高校校办产业现状来看, 此项工作牵扯面比较广, 有大量的历史遗留及现 实问题需要处理, 因此真正完成这项工作的高校并不多。 笔者所在高校已经结合 校办产业实际, 完成了资产经营公司的设立, 目前已开始正常运转。 在资产经营公司组建完毕后, 高校的身份实现了巨大的转变:从校办企业的出资 人变成了资产经营公司的出资人, 学校与校办企业间建立起了资产经营公司这 一道防火墙。学校的主要职责也应该相应发生变化:组建资产经营公司的董事会 和监事会, 由董事会和监事会执行资产经营公司日常经营事务和监督职责;监督 资产经营公司资产保值增值情况, 对资产经营公司进行绩效考核;决定资产经营 公司重大投资决策和利润分配方案;制订资产经营公司的薪酬分配方案;决定资 产经营公司的变更、分立、合并、注销, 进行章程修订, 等等。高校通过正确行 使上述对资产经营公司的出资人权利, 有望保证校办企业实现设立初衷。 四、结语 通过前文的分析不难看出, 从某种意义上讲, 高校校办产业的良性发展, 对高 校科研成果的顺利转化能够起到直接推动作用, 从而加快高校科研事业的健康 发展。 因此, 下大力气解决好高校校办产业存在的各种问题, 使校办产业更好地 发挥高校科研成果孵化器的作用, 值得所有高校管理者和校办产业管理者认真 研究和思考, 笔者希望本文能对有关方面的实务工作和理论研究提供一些借鉴 和帮助。 参考文献 [1]刘本盛.高校产业发展的历程[J].黑龙江高教研究, 2000 (4) :106-108. [2]曾秀兴.试论高校校办产业发展中的问题及制度改革[J].财会学习, 2017 (11) :190-192. [3]李强.高校校办产业改制中存在的问题和对策[J].河南工业大学学报 (社会 科学版) , 2006 (3) :35-36. [5]莫凌侠.论高校资产公司的组织形式及相关法律问题[J].广西师范大学学报 (哲学社会科学版) , 2007 (4) :127-130. [6]李乃鹏, 张奎平.高校经营性资产管理模式和绩效评价方法的探索与创新[J]. 赤峰学院学报 (自然科学版) , 2012 (17) :200-204.
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