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酒店财务部制度与程序.doc

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1美 丽 传 说 国 际 会 所 财 务 部 制 度 与 程 序政 策 财务部工作职责 编 号 CW—001执行职位 财务部所有人员 涉及部门 前厅部执行程序: 财务部工作职责执行目的:明确财务工作的任务和目的,更好地为企业经营服务一、财务部在实施经营策略方面应起的作用:A、事前同运作部门联合进行预测、预算;B、在运作中起到良好的监督和控制作用;C、在事后要做到认真准确的核算。二、根据经济效益为尺度财务部应完善自己的职能:A、加强财务部的预算职能:对会所的各项工程和维修必须由工程部报预算数,并由财务部审核,董事长批准。财务部对各项在建工程和维修工程实行单独核算严格控制。B、加强财务部的控制职能:(1)内部控制:树立财务部的控制观念,建立岗位责任制,制定完善书面程序,保持准确完整的书面记录,强化对现有电脑和软件的应用。(2)加强会所内部收入的控制:加强会所内部收入的控制,强化帐单资料的查对工作,强化单据的控制,管理和保存,完善销售、服务,收款相互独立,使单单相扣,环环相连,将错误和舞弊行为控制到最低点。(3)采购的内部控制:强化采购单的控制,使用部门和仓库根据自己的需要,在各种物品达到库存最低点时,填写采购单,以减少物品的积压和损耗;采购的审批必须按照会所的程序执行,采购部订货前应征询三个和三个以上的采购价格,价格审批人员禁止直接与供应商打交道。上级管理人员应不定期地检查物品的数量和质量,坚决杜绝采购人员在收货人员忙时,兼做验收工作。负责核准付款的会计人员必须严格把好最后的审核、付款关,做到所有手续完备,所有问题审清解决再最后付款。(4)加强对应收帐款的回收工作,核定每个客户的欠款限额,一2旦客人的消费达到限额,必须采取措施,尽快收回帐款。编制应收帐的帐龄分析表,有助于掌握应收帐的变动情况。三、对成本费用的控制是会所最为重要的工作,一定要自上而下地一抓到底。(1)营业成本的控制,预算控制,以报告期实际发生的各项费用的总额及单项发生额与预算数相比较,在接待量不变的情况下成本不应超过预算数。加强主要消耗品的指标控制,加强单位标准成本控制,严格遵守货物的收发存制度,每月定期到各部门进行实地盘点,减少物品的报损,对盘亏、盘盈和损毁变质的物品要及时查明原因,分清责任。(2)对营业费用、管理费用要有计划并分解到各部门,作为掌握和考核费用支出的依据,对劳保用品要严格执行部门规定的发放标准和使用期限。3美 丽 传 说 国 际 会 所 财 务 部 制 度 与 程 序政 策 财务总监岗位职责 编 号 CW—002执行职位 财 务 总 监 涉及部门执行程序:财务总监岗位职责执行目的:明确工作职责、落实岗位责任— 编制会所各项财务报表以及财务计划,处理财务部一切行政事务和财会业务。— 按时编制每月经营预测,以及每月的财务经营状况完成情况的各种报表。— 按时向董事长呈现财务报表。— 审核督促及时调整报表费用与实际费用之间的差额。— 审核前台抵减收入的各种凭证,并及时将有关情况与等部日审员沟通,保证收入及时进账。— 审核备用金支出凭证,并在凭证单上签字。— 负责指导有关部门遵守国家财务有关规定。— 控制监督会所管理人员在店内的消费签单。— 做好财务部的控制、行政管理,传达上级精神,考核出勤情况,评估员工工作情况,做好奖惩。— 负责财务部的安全、防火、防盗工作,做好完全教育。— 负责监督保管财务部所有档案。— 定期检查前厅收银台收款情况,指导收银领班做好工作,不断提高服务质量,督促检查收款程序,保证收入正确无误及时入账。— 监督检查日审员工作程序及每日工作情况。— 负责检查每月仓库盘点及各部门财产物资使用情况。政策制定人 审 批 人 生效日期4美 丽 传 说 国 际 会 所 财 务 部 制 度 与 程 序政 策 成本会计岗位职责 编 号 CW—003执行职位 成 本 会 计 涉及部门执行程序:成本会计岗位职责执行目的:明确工作职责、落实岗位责任— 负责会所的食品、饮品和其它物品的成本核算与控制,定期与有关账目进行核对,监督各种物品、食品、饮品的入库,领用,存入。— 负责审核会所出入库票据,编制成本会计记账凭证,记好成本明细账。— 审核进入厨房的原材料,按出入货物的性质分类入账,月末可以采取以存挤销的方法到厨房、酒吧进行盘点,计算出月食品,饮品及物料消耗,保证成本的真实性。— 经常到厨房查看出品,检查有无用料不足和浪费现象,除每月盘点外,不定期的对仓库进行工作检查,严格各种物品、食品、饮品的购入,验收,入库、出库等有关手续和标准。— 负责检查各吧台的酒水情况,检查有无做弊行为,发现问题查明原因,写出报告及时处理;并审核吧台所报酒水进、销、存报表。— 与厨房、餐厅、酒吧及时沟通,为提供成本信息,包括实际消耗和采购价格,努力降低成本。— 负责检查各仓库
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