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会计信息系统-第4章.ppt

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第4章 报表处理子系统,本章学习提要与目标,介绍计算机环境下报表系统中的一些基本概念、报表格式及公式的设置、日常处理、现金流量表的编制。,4.1 报表系统概述,4.1.1 企业报表简介,1. 会计报表的编制过程:对有关会计信息进行集中、整理和再加工。 2. 会计报表的形式:以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。 3. 会计报表的分类标准: 按报送的对象分类——对内、对外 按照编制的日期分类——月、季、年报 按报表的编制单位分类——母、子公司报表 按报表的结构分类——简单报表和复合报表,4.1.2 通用会计报表子系统概述,通用会计报表子系统报表处理的方式:1. 使用会计软件本身配备的表处理系统;2. 使用专用表处理系统;3. “捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公开的数据接口或取数公式,EXCEL通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。,第三种方式可以利用EXCEL强大的表处理功能和数据分析统计及图形处理功能,方便的编制所需要的各种会计报表并进行会计数据的分析和统计处理。是值得提倡的一种方式。,4.1.3 报表系统的基本概念,1.报表的结构,根据复杂程度分类:简单表复合表,报表格式:相对固定,报表数据:变动,,,,,,,,,简单表,复合表,2.报表的格式,报表的基本要素: 表头——报表标题、编制单位名称、编制日期、计量单位等 ; 表体——报表栏目名称、报表项目名称和报表数据单元 ; 表尾——辅助说明部分及编制人、审核人等。,3.报表文件、报表公式和关键字,(1)报表文件——存储报表的文件,是一个三维表,要确定一个报表的所有要素包括:表名、表页、列、行。(2)报表公式——使系统可以自动从指定的文件中提取数据;(3)报表关键字——对表页进行定位、辨识作用标志(单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日 )。,4.1.4 会计报表系统处理流程 及功能结构,1.报表处理子系统的处理流程,(1) 手工方式处理流程 (2) 计算机报表处理步骤及数据流程,计算机报表处理步骤及数据流程,2.报表系统的功能结构,3.报表处理系统的使用流程,新建报表文件 报表格式设置 报表公式设置 报表编制 报表输出,4.2 报表的定义,4.2.1 新建或打开报表文件,1. 每张报表都要有报表名,不同的报表必须使用不同的