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财政分权理论.ppt

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第13章 财政分权理论与中国财政体制,财政分权的定义,财政分权是指给予地方政府一定的税收权力和支出责任范围,并允许其自主决定预算支出规模与结构,使处于基层的地方政府能自由选择其所需要的政策类型,并积极参与社会管理,其结果便是使地方政府能够提供更多更好的公共服务。,财政分权理论是为了解释地方政府存在的合理性和必要性,弥补新古典经济学原理不能解释地方政府客观存在这一缺陷而提出来的,即解释为什么中央政府不能够按照每个居民的偏好和资源条件供给公共品,实现社会福利最大化,从而论证地方政府存在的合理性和必要性。 主要的理论模型:蒂伯特(Tiebout)“以足投票”理论 特里西“偏好误识”的分权理论马斯格雷夫(Musgrave)的分权思想 奥茨(Oates)的分权定理 施蒂格勒的理论,一、蒂伯特(Tiebout)“以足投票”理论,蒂伯特指出:人们可以“用脚投票”,选择令人们感到满意的、有最佳公共服务和税收组合的社区居住,在均衡状态下,人们基于对公共物品需求的不同而分布在不同的社区,每个人都得到了想要的公共服务水平,不可能再通过流动来改善境况,这一均衡是帕累托效率均衡。,一、蒂伯特(Tiebout)“以足投票”理论,蒂伯特的假定:a 政府的活动不会产生外部性;b 人们是完全流动的,流动成本为0;c 人们对于每个社区的公共服务和税收情况了如指掌;d 存在着足够多的社区,每个人都能找到满足其公共服务需要的社区;e 公共服务的单位成本不变,这就意味着,如果居民的人数翻番,那么总成本也将翻番;f 公共服务用比例财产税来筹集;,一、蒂伯特(Tiebout)“以足投票”理论,该模型的结论:a 各社区内资源配置达到最优;b 各社区规模达到最优;c 有相似偏好的人聚居在一起,共同享受地方性公共物品。蒂伯特认为,如果个人在社区间充分流动的,人们通过社区的选择,揭示了他们的偏好,社区要么有效率地提供人们需要的产品,要么人们会迁移到那些更好地满足他们偏好的社区,社区间的竞争就像公司为争取顾客一样导致资源的有效配置。,二、特里西“偏好误识”的分权理论,特里西通过数学模型证明,如果一个社会能够获得完全的信息,并且经济活动也是完全确定的,那么,由中央政府还是由地方政府来对社会公众提供公共产品都是无差异的。但是,社会在经济活动中并不是完全具有确定性的。假定地方政府相当了解本地区居民的偏好,而中央政府则对全体公众的偏好了解得不甚清楚,那么,中央政府在提供公共产品的过程中就会发生偏差,公共产品不是提供过多,就是提供不足。在此情况下,回避风险的社会就会偏向于让地方政府来提供公共产品。,三、马斯格雷夫(Musgrave)的分权思想,马斯格雷夫在《财政理论与实践》中提出了“最佳配置职能”的财政分权理论。他认为,要建立一个有效的多级财政体制,首先必须解决财政社区最佳规模问题。最佳社区规模的设置必须综合考虑以下两个因素:一个是在既定公共服务水平下分担成本递减的有利条件;二是在既定服务水平下社区居民拥挤程度递增的不利条件。 马斯格雷夫分析了既定服务水平下最佳社区规模的选择,以及在既定社区规模下最佳服务水平的选择等两种情形。在此基础上,他将最佳社区规模和最佳服务水平两因素结合在一起,提出了财政社区的的最佳结构模型。,四、奥茨(Oates)的分权定理,定理建立的认识基础 :a 越是低层级政府,越易于了解和处理当地居民对于公共服务的偏好信息。b 下放公共服务职责能够提高低层级政府的责任心,也便于当地居民对于地方开支和地方官员的监督。c 服务职责的下放是保证许多公共项目得以有效管理的重要条件。d 服务责任的下放有利于发挥地方政府的革新精神。,四、奥茨(Oates)的分权定理,限定条件:a 限制外溢例:承担垃圾收集与处理的责任对于基层政府是适当的,因为这些服务的利益限于当地。相反,省际高速公路的维护责任下放给基层政府就是不恰当的,因为这笔开支的好处产生了大范围的外溢。b 管理胜任向当地民众提供的许多服务涉及复杂的管理工作,而基层政府的管理能力往往有限。在这种情况下,一方面,即使服务没有外溢,下放给基层也不恰当,因为无法保证基层政府能够把服务管理好;另一方面,假如地方管理活动很强,并且服务没有外溢,那么这些服务的责任就应“尽可能下放”,以便最大限度地顾及和满足当地居民的需求与满足。,拥挤性与最优地方政府规模蒂布特模型强调迁移和流动的效率涵义,但是过多居民迁入一个地区或分享某个公共品,将会导致拥挤性发生。因此,如果把地方政府看作是一个提供地方公共服务的俱乐部,则对地方政府而言,存在一个最优政府规模。,,,,,,,,,,B1,Bp,B1,C1,C1,C2,C2,B2,B2,N1,N2,政府规模(辖区人数),人均成本 人均收益,,,人均成本 人均收益,,,,,,G2,0,C1,C1,C2,C2,B1,B1
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