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大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案.doc

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大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1 2 3满分答案.doc
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大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业 1总分:100 分100 分一、单选题共 10 题,50 分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。A 目标设定B 风险偏好C 内部环境D 信息沟通答案:A 得分:5 分2.《萨班斯法案》的颁布时间为() 。A1992 年B2002 年C2003 年D2004 年答案:B 得分:5 分3.以下各项中,不属于内部控制框架要素的是() 。A 目标设定B 外部环境C 风险确认D 风险评估答案:B 得分:5 分4.内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是() 。A 治理结构B 结构设置及权责分配C 内部审计D 人力资源政策答案:A 得分:5 分5.内部控制是一种全程控制,从时间顺序上来看不包括() 。A 事前控制B 制度设计、制度执行与监督评价C 事中控制D 事后控制答案:B 得分:5 分6.为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是() 。A 企业的规章制度B 企业文化C 管理层的管理理念D 管理者与员工的关系答案:B 得分:5 分7.()是内部控制体系的基础,是有效实施内部控制的有力保障。A 控制环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通答案:A 得分:5 分8.以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架 》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是() 。A 经营目标B 财务报告目标C 谨慎性目标D 合规性目标答案:C 得分:5 分9.相对《内部控制整合框架》 , 《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括() 。A 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标,同时还扩大了报告的范畴B 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D 对内部控制做了最权威的定义答案:D 得分:5 分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的() ,以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。A1/4B1/2C1/3D1/5答案:B 得分:5 分二、多选题共 5 题,30 分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是() 。A 战略目标B 经营目标C 报告目标D 合规目标答案:ABCD 得分:6 分2.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。A 增长B 风险C 报酬D 股东增加值答案:ABC 得分:6 分3.薪酬委员会每年至少召开 3 次例会,会议内容主要包括() 。A 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告,对此提出审议意见并上报董事会B 研究制定对总裁的考核计划和实施办法C 研究确定对管理层的考核结果,并向董事会报告D 根据考核结果,确定或调整公司管理层的薪酬,并报董事会批准答案:ABCD 得分:6 分4.风险管理目标包括( ) 。A 损失发生前的风险管理目标B 损失发生后的风险管理目标C 收益发生前的风险管理目标D 收益发生后的风险管理目标答案:AB 得分:6 分5.内部控制的检查监督责任人包括() 。A 公司董事会B 管理层C 员工D 外审人员答案:AB 得分:6 分三、判断题共 5 题,20 分1.在目标设定上, 《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险,因此,目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。A 错误B 正确答案:B 得分:4 分2.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。A 错误B 正确答案:A 得分:4 分3.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则,遵守承诺,注重使用效益。A 错误B 正确答案:A 得分:4 分4.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷,其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。A 错误B 正确答案:B 得分:4 分5.风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。A 错误B 正确答案:B 得分:4 分大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业 2总分:100 分100 分一、单选题共 10 题,50 分1.“薪资表”经主管核准交由会计登账后,员工的薪资由()发放。A 会计B 出纳C 财务主管D 财务总监答案:B 得分:5 分2.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上,下列各项中不属于宏观环境的是()。A 产业周期B 法律法规C 技术D 技术变化答案:C 得分:5 分3.货币资金内部控制中,不相容岗位分离的基本要求是( ) 。A 实行钱账分管B 实行钱物分管C 实行账账分管D 以上都不对答案:A 得分:5 分4.下列不属于合同控制措施的是() 。A 统一归口管理B 建立分级授权管理制度C 限制接近D 明确职责分工答案:C 得分:5 分5.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是() 。A 所有的交易都经过处理,且只处理一次B 不允许数据的
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