• / 14
  • 下载费用:10 金币  

金海洋化工财务管理制度(新).doc

关 键 词:
金海洋化工财务管理制度(新).doc
资源描述:
1金海洋化工科技股份有限公司财务管理制度第一章 总则第一条 为了加强公司财务管理,规范财务行为,保护股东及其相关方的合法权益,建立现代企业制度,根据《会计法》《企业财务通则》《企业财务会计报告条例》《公司章程》和有关法律、行政法规的规定,制定本制度。第二条 公司财务管理应当按照制定的财务战略,合理筹集资金,有效营运资产,控制成本费用,规范收益分配及财务会计报告,加强财务监督和财务信息管理。第三条 公司股东大会、董事会和总经理,依照法律、法规、《企业财务通则》和《公司章程》规定,履行公司内部财务管理职责。第四条 在执行本制度过程中,可根据具体情况,另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。第二章 财务管理职能第一条 财务统一实行严格的审批制度,保证公司资金运用安全高效,监控到位。发挥财务在公司生产经营管理和提高经济效益中的作用。 第二条 公司财务部门的职能是:(一) 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强生产经营核算管理,反映、分析财务计划的执行,检查监督财务纪律的执行情况。2(二) 积极为生产经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得良好的经济效益。(三) 厉行节约,合理使用资金。(四) 合理分配公司收入,及时完成需要上交的各项税费。(五) 积极主动与相关机构及财政、税务、银行等部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。(六) 完成公司交给的其他应急性工作。第三条 财务部门有部门负责人、会计、出纳等人员组成,并兼管公司的审计工作。 第四条 公司所有部门和职员办理任何财会事务,必须遵守本规定。第三章 财务工作管理第五条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。第七条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证,会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第八条 财务工作人员应当会同各相关管理部门定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符,接受并积极配合职能部门的检查。第九条 财务工作人员应根据帐簿记录,按月编制会计报表,上报公司最高权3力机构以及报送有关部门。第十条 财务工作人员对本公司的各项经济指标实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求当事人更正、补充。第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。第十三条 财务审计每半年一次,审计人员根据审计事项实行审计。第十四条 财务工作人员以及财物管理人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。第四章 支票和汇兑结算管理第十五条 支票由出纳员专人保管。支票使用、汇款时必须有“付款审批单” ,经总经理、分管经理签字批准、财务负责人复审签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印鉴、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查,财务印鉴有财务负责人保管。第十六条 支票付款应在签发之日起三个工作日内清算,预付汇款的应在货物到达之日起三个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“付款审批单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,责任人完善报帐手续后再作补发工资处理。影响会计核算的,处当事人不低于结算金额 1%-5%的罚第十七条 对于报销时短缺的金额,由申请付款人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。4第十八条 不论任何款项进入银行帐户,出纳人员应及时反映到当日资金日报表上,上报相关领导。第十九条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理、分管经理批准签字,财务负责人复审签字。总经理、分管经理外出时应由财务负责人电话请示,经总经理、分管经理授权可委托其他负责人代签,同意后可先付款后补签。第五章 现金管理第二十条 公司可以在下列范围内使用现金:(一)、职员工资、津贴、奖金(二)、个人劳务报酬(三)、出差人员必须携带的差旅费(四)、结算起点(限额 2000 元)以下的零星支出(五)、领导批准的其他开支第二十一条 除本规定第二十条外,财务人员支付款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付,确需全额支付现金的,经总经理批准后支付现金。第二十二条 公司固定资产、原材辅料、车辆保险维修、代办运输费用、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。第二十三条 日常零星开支所需库存现金限额为 10000 元,超额部分应存入银行。第二十四条 财务人员从银行提取现金,
展开阅读全文
  微传网所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
0条评论

还可以输入200字符

暂无评论,赶快抢占沙发吧。

关于本文
本文标题:金海洋化工财务管理制度(新).doc
链接地址:https://www.weizhuannet.com/p-9858265.html
微传网是一个办公文档、学习资料下载的在线文档分享平台!

微传网博客

网站资源均来自网络,如有侵权,请联系客服删除!

 网站客服QQ:80879498  会员QQ群:727456886

copyright@ 2018-2028 微传网络工作室版权所有

     经营许可证编号:冀ICP备18006529号-1 ,公安局备案号:13028102000124

收起
展开