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材料会计SOP流程.ppt

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2012年5月 苏州协鑫光伏科技有限公司成本分析,1,2012年8月 材料会计SOP流程简介 分享时间:2012年8月15日,2,2,日常工作,1、导轮核销、入库单的凭证生成 2、进项税发票认证及核对 3、应付单生成转账凭证 4、内部交易付款单发起,3,5、研发实际费用及预算整理转发 6、换货流程及品质方案的完成 7、小方锭出入库单生成凭证 8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理 9、结转研发费用、制造费用 10、结转外购成品库销售成本 11、产成品成本分配、结转生产成本,结账工作,4,1.导轮核销、出入库单的凭证生成,首先从供应链-库存管理-账薄查询-出入库流水账中导出出入库流水账,在参数设置中选择时间区间,在输出项选择导出excel表保存,,5,然后对导出的出入库流水账进行筛选,做出透视表,和导轮的入库单、委托加工发料单、委托加工入库单、出库领用单核对各单据数量,无误后就可以进行核销,导轮单据处理顺序:委托加工入库单(核销)-入库单-委托加工发料单-委托加工入库单-生产出库领用单,6,在供应链-委托加工节点下选择材料核销,常用条件选择未核销,自定义条件日期选择小于等于当天,确定后与委托加工入库单核对编码、名称、型号、数量,无误后点核销、保存,7,核销完成后,对入库单、委托加工发料单依次进行成本计算,在财务会计-存货核算-账务处理节点下进入成本计算,常用条件下存货编码选择所做单据上对应导轮的存货编码,自定义条件在单据类型中选择其他入库单或委托加工发料单,核对后进行成本计算。,8,对委托加工入库单、出库领用单依次进行成本计算并生成凭证,成本计算步骤与之前相同,在自定义选择上委托加工入库单的单据类型选择委托加工收货单,出库单在收发类别选择出库-生产出库的A导轮领用(开方、切片)。成本计算后在客户化下会计平台选择凭证生成,查询条件选所有模块,常用条件选择未生成凭证,,生成凭证时,先进行批选,在合并方案中选择不合并分录,点击生成后生成凭证,检查借贷方科目是否合理,有无调整项,最后修改摘要。,,,,2、进项税发票认证及核对,进入发票认证系统,打开扫描仪,对增值税进项发票进行扫描,对认证不通过的发票进行检查并修改,如运费发票等无法扫描认证通过的,从认证处理中选择手动输入进入认证。,,,,,,,,,,发票认证结束后,在查询统计里分别选择增值税专用发票认证及运费发票查询,在认证通过上打勾,确定认证时间,核对发票数量与认证系统数量是否一致,税金与ERP系统总账下科目余额表中进项税各税率是否一致。,,,,3、应付单生成转账凭证,在供应链-采购管理-采购发票节点下选维护发票,点击查询,自定义条件选择发票日期,发票号条件选包含,输入报销单据中进项税发票号,核对无误后审核,生成采购应付单。,,,对该入库单进行成本计算,在财务会计-存货核算-账务处理下选择成本计算,查询输入自定义条件中入库来源单号设置为包含,并填入发票号,点确定,出现正负两种成本,先选所有正数成本进行成本计算,然后对所有负数成本进行成本计算,如果是固定资产应付单,则不需要成本计算。,,,在财务会计-应付管理-日常业务-单据处理下选单据管理,查询条件:单据状态选未审核,录入人选自己,点确定后,对采购应付单进行审核。之后生成凭证步骤同导轮出库单相同,仅在合并方案时选择合并分录。,,,4、内部交易付款单发起,在财务会计-应付管理-日常业务-单据处理下选单据录入,点击交易类型,选择内部交易付款单,确定,,,6月份之前的付款单在增加项下选主应付单,6月份之后的付款单选择采购应付单,弹出查询条件,选择时间段,客商名称,确定,选择对应付款项目。填写必填项申请付款方式:一般为电汇。最后保存,进行指派审核人。,,5、研发实际费用及预算整理转发,点击进入财务会计-存货核算-账簿查询-出入库流水账,查询时在自定义条件下收发类别选出库-生产出库-A研发领用,导出excel表。,,,根据导出excel表做透视表,数据透视表字段列表的字段依次选项目、存货编码、存货名称、单位、部门、出库量及出库金额,将统计数据对应填入研发领料表,并转发到总工办。,19,,,,,单位消耗来源于主辅料成本还原表(A+B片产量),消耗数量为计划产量*单位消耗,小方锭单价为计划单价换算为不含税的单价,其他辅料为寄售库暂估单价换算为不含税的单价,研发数量一般为消耗数量*3%,根据科目余额表,查询当月研发成本占收入的比例,以及当年累计研发成本占当年累计收入的比例,来确定次月预算是否调整研发比例,保证研发成本至少占收入(主营业务收入和其他业务收入之和)的3%。,20,各研发费用按研发项目及研发比例分摊到各个制造车间,将各车间分摊的研发预算编制成研发项目领料表,发送邮件传达给各制造车间负责人。,6、换货流程及品质方案的完成,从供应链中导出出入库流水
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